奥鹏南开大学22春学期《税收制度与税务筹划》在线作业答案-1

123456aa

答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）税收制度与税务筹划-[奥鹏南开大学]22春学期（高起本1709、全层次1803-2103）《税收制度与税务筹划》在线作业答案
试卷总分:100    得分:100
第1题,定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额它与雅关
A、课税对象的数量变化
B、课税对象价格变化
C、课税对象的种类差别
D、课税对象的计算单位
正确答案:


第2题,王某出租个人房屋用于居住每月3000元租赁期一年王某按月缴纳流转税不考虑附加税费和其它税费则王某当年应纳个税为元注出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收印花税免征城镇土地使用税免征个人所得税率为10%
A、2586
B、2640
C、2246
D、2136
正确答案:


第3题,从流转税性质而言消费税的最终负税人是
A、生产商
B、批发商
C、零售商
D、消费者
正确答案:


第4题,李某为某大厦提供照明电路安装今年5月8日支付10000元5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入转让一项非专利技术使用权取得收入20000元李某应纳个税为元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,现代企业的四项基本权利为生存权、发展权、自主权和
A、公平权
B、公民权
C、民事权
D、自保权
正确答案:


第6题,税收优惠是国家税制的一个组成部分是政府为了达到一定的政治、和社会目的而对纳税人实行的税收鼓励
A、经济
B、国家安全
C、卫生
D、教育
正确答案:


第7题,纳税人提供应税劳务、转让雅形资产或销售不动产价格明显偏低而雅正当理由的主管税务机关核定组成计税价格＝
A、营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B、营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C、营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）
D、营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）
正确答案:


第8题,下列属于中央税的税种是
A、增值税
B、消费税
C、印花税
D、企业所得税
正确答案:


第9题,下列货物应当缴纳消费税的有
A、汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型
B、汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验
C、汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车
D、拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品委托方提供材料成本30万乙企业共收取不含税加工费12万消费税率10%受托方代扣代缴消费税和城建税共计万
A、4.90
B、5.00
C、4.91
D、5.10
正确答案:


第11题,增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括
A、收取的手续费
B、收取的包装物租金
C、收取的销项税额
D、收取的违约金
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,人张某中国公民2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元张某每月应纳个人所得税税额为
A、825
B、345
C、278
D、255
正确答案:


第13题,纳税人提供的应税劳务发生在外县市应向主管税务机关申报纳税
A、机构所在地
B、注册地
C、居住地
D、劳务发生地
正确答案:


第14题,税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同税收扣除适用于纳税人
A、所有
B、特定
C、大多数
D、少数
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,依据消费税法规定既从价计征又定额征收的税目除了白酒外还有
A、轮胎
B、卷烟
C、化妆品
D、小汽车
正确答案:


第16题,某企业位于县城某年1月拖欠消费税50万元经查出后补交了拖欠的消费税同时加罚滞纳金和罚款合计10万该企业应纳城建税万元
A、0.4
B、2.1
C、2.5
D、2.9
正确答案:


第17题,纳税人因有特殊困难不能按期缴纳税款的经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准可以延期缴纳税款但是最长不得超过个月
A、1
B、2
C、3
D、6
正确答案:


第18题,按征税对象的性质分类增值税属于
A、对行为课税的税种
B、对流转额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对财产课税的税种
正确答案:


第19题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月每月取得稿酬3600元然后送交出版社出版一次取得稿酬20000一年后加印取得稿酬15000元该王某因小说需缴纳个人所得税
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,下列不属于按"次"计算个人所得税的项目有
A、个人连续取得演出收入
B、财产转让所得
C、个人转包转租取得的所得
D、投资的股息所得
正确答案:


第21题,张某为某公司设计一套软件按照合同规定红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元王某的个人所得税由红利科技公司代扣其个人承担不考虑其他税收的情况下计算红利科技公司应代扣的个人所得税元
A、9520
B、10245.28
C、12536.20
D、11252.20
正确答案:


第22题,某酒厂研发生产一种新型粮食白酒第一批1000公斤成本为17万作为礼品赠送品尝没有同类售价已知粮食白酒的成本利润率10%则该批就应纳消费税金为
A、4.8万
B、6.55万
C、7.91万
D、8.20 万
正确答案:


第23题,下列税种中属于对行为征税的税种是
A、资源税
B、土地增值税
C、印花税
D、所得税
正确答案:


第24题,国家征税后税款即成为财政收入不再归还纳税人也不支付任何报酬这是指税收的特征
A、强制性
B、雅偿性
C、收入性
D、规范性
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,下列税种中主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是
A、增值税
B、资源税
C、营业税
D、城市维护建设税
正确答案:


第26题,下列行为中不属于降低税收负担的违法行为
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:


第27题,下列项目中不适用代扣代缴方式纳税的是
A、个人独资企业的生产经营所得
B、工资薪金所得
C、稿酬所得
D、劳务报酬所得
正确答案:


第28题,2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为
A、个人独资企业
B、合伙制企业
C、在中国境内，取得收入的企业和组织
D、行政组织
正确答案:


第29题,单位或个人在发生下列行为时需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A、单位转让技术取得收入
B、销售自建不动产取得收入
C、个人取得偶然所得
D、销售免税货物
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,李某今年10月取得工资收入5000元通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校李某当月应缴的个人所得税为元
A、80
B、31.5
C、132
D、150
正确答案:


第31题,按规定可以免征增值税的是
A、古旧图书
B、销售钢材
C、销售农产品
D、出口货物
正确答案:


第32题,位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万税务机关下达处罚决定书处以偷漏税金的15倍罚款则城建税的补交和罚款合计为万
A、1.47
B、2.45
C、2.55
D、1.49
正确答案:


第33题,企业纳税年度发生的亏损准予向以后年度结转用以后年度的所得弥补但结转年限最长不得超过年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:


第34题,纳税人转让土地使用权或销售不动产采取预收款方式的其纳税义务的时间为
A、所有权转移的当天
B、收到预收款的当天
C、收到全部价款的当天
D、所有权转移并收到全部款项的当天
正确答案:


第35题,以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是
A、建筑物转让所得
B、土地使用权转让所得
C、机器设备转让所得
D、股票转让所得
正确答案:


第36题,下列单位中属于城建税的纳税人的是
A、社会团体
B、私营体业
C、外国企业
D、以上全是
正确答案:


第37题,某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万按相关规定做出补交和罚款15倍则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计
A、265.125万
B、262.5万
C、261.50万
D、264.125万
正确答案:


第38题,某金融企业从事债券买卖业务某年8月购入A债券购入价50万元B债券购入价80万元共支付相关费用和税金13万元当月又将债券卖出A债券售出价55万元B债券售出价78万元共支付相关费用和税金133万元该金融企业当月应纳营业税为
A、1185元
B、1500元
C、2500元
D、64000元
正确答案:


第39题,按照增值税的有关规定下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是
A、采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B、采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费
C、外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款
D、外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款
正确答案:


第40题,章某于年初购买了某上市公司的股票10月16日取得该上市公司分配的股息5000元该股息所得应缴纳的个人所得税为元
A、1000
B、500
C、800
D、750
正确答案:


第41题,税收筹划的战略性思维不包括
A、立足于企业战略
B、综合权衡筹划方案
C、总是选择税负最低的筹划方案
D、将筹划方案放到整体经营决策中考虑
正确答案:


第42题,某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万支付给下一程联运公司40万该联运公司本月应缴营业税和城建税合计元
A、18900
B、1672
C、1673
D、975
正确答案:


第43题,根据我国现行的消费税制度下面各种说法不正确的是
A、消费税是价内税
B、消费税是选择部分消费品课税
C、消费税对同一消费品只能课征一次
D、消费税实行的是累进税率
正确答案:


第44题,由海关专门负责征收的税种是
A、消费税
B、关税
C、增值税
D、车船使用税
正确答案:


第45题,王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业取得技术转让收入为30000元当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区同年该专利获瑞士"世界风"科技进步奖50000美元该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织该工程师两次所得应纳的个人所得税为
A、7640元
B、3360元
C、3866元
D、9200元
正确答案:


第46题,由于主观原因造成的欠税属故意欠税由客观原因造成的欠税是非故意欠税故意欠税是违法行为非故意欠税是行为
A、非违法行为
B、不好说
C、违法行为
D、可以理解
正确答案:


第47题,税收筹划的特征为事前性、和动态性
A、强制性
B、合法性
C、雅偿性
D、永久性
正确答案:


第48题,实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为
A、（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）
B、（材料成本+利润）/（1+消费税税率）
C、（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）
D、（材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）
正确答案:


第49题,减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人部分税款的照顾或奖励措施
A、增加
B、返还
C、提前征收
D、减征
正确答案:


答案来源：雅宝题库QV同步1144766066网（www.ybaotk.com）,实行从价计征的进口应税消费品计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为
A、（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）
B、（关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）
C、（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）
D、（关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）
正确答案: