完善银行小企业贷款定价 提高资产业务盈利能力

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摘要:随着国家加大对中小企业的扶持力度，各商业银行开始将中心向中小企业倾斜。但一些基层商业银行对中小企业贷款定价上采取谨慎甚至随意的定价模式，没有充分运用自主定价权，使得各商业银行与中小企业之间都处在尴尬的位置。本文尝试探讨如何提高中小企业贷款定价能力。
　　关键词:商业银行 中小企业 贷款定价
　　
　　中国金融改革以来，所取得的进展引人注目，然而，中小企业融资难的问题也日益显现，从2005年1月28日的《银行开展小企业贷款业务指导意见》，到2008年12月的《关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》，银监会一直鼓励各家银行建立准子银行、准法人性质的中小企业金融服务专营机构，实施单独定价、独立经营、独立核算，充分发挥专业化经营优势，更好的扶持中小企业发展。但是由于中小企业相对风险较高，使得各商业银行对中小企业贷款抱着一种谨慎的态度。因此，如何对中小企业贷款进行定价一直是商业银行面临的一个挑战。
　　一、中小企业贷款定价的现实意义
　　首先，科学合理的中小企业贷款定价模式能够充分反映商业银行贷款风险水平、客户综合贡献、营运成本和资本预期回报等。商业银行为保持贷款定价具有市场竞争优势，必然注重成本管理、市场研究、风险规避及客户贡献度测量等，从而提高商业银行的资金配置效率和经营管理水平。同时，商业银行对于中小企业贷款，处于强势地位，可以根据贷款定价与风险对称的原则，对风险较高的中小企业融资确定较高的贷款价格水平，在解决部分中小企业缺少资金的基础上，达到资金最优配置。
　　其次，商业银行的贷款定价模式一般为：贷款利率=基准利率(无风险利率)+价差的贷款定价方式。其中，基准利率以央行公布的利率作为标准,价差的大小也就是加点的多少主要由商业银行自身综合平衡各种定价因素和相关权重来确定。如果能科学合理的在定价中既考虑到银行经营所承担的风险、资金成本和资本的预期回报等，又兼顾客户的承受能力和货币市场资金供求及价格波动等因素，从而能增强商业银行中小企业贷款定价的灵活性和竞争力，增加对贷款客户的吸引力，最终有利于商业银行经营效益最大化目标的实现。
　　二、现阶段中小企业贷款定价面临的问题
　　(一)缺乏历史数据支持
　　目前各商业银行自行开发的贷款定价模型，对风险的评估往往根据历史数据统计出预期损失，但大部分中小企业的财务报表年限不长且都未经审计，加上报表的真实性值得怀疑，因此这方面的数据积累相对不足。
　　(二)信息不对称
　　中小企业贷款的普遍性难题是信息不对称。企业了解银行难，大多数处于起步阶段的中小企业主，很少有与银行打交道的经验，不大了解银行内部的企业审查、评估等技术和做法。而银行了解企业更难，中小企业往往没有规范的财务报表，会计记录有限，常规的企业信用等级评估方法所需要的各种书面资料，很难住他们身上直接获取。目前银行贷款定价模型中，一个主要的考量因素是信用评级和授信调查。对中小企业而言，特别是对于刚起步处于创业期的企业，能提供符合会计准则要求、财务报表经审计的中小企业不多，因此评级授信调查往往要打折扣。
　　三、完善商业银行中小企业贷款定价的几点建议
　　由于中小企业贷款本身的风险特点，商业银行对于贷款定价，更应通过掌握企业产品周期和生命周期，实施主动进入和退出，建立能进能退的机制。
　　(一)分企业类型评估贷款风险
　　银行的中小企业客户类型有不同的行业，各企业有着不同的风险，银行的公司业务部后台支持人员应对不同类型的贷款企业的违约率进行统计分析，将每个行业的违约率通过历史数据进行加权平均，将每个行业的违约率加入贷款定价的价差部分，以此为银行在定价时提供基础的风险评估，提高定价质量。
　　(二)重点关注中小企业法人的个人信用数据
　　相当多的小型企业还处在起步阶段，财务制度不完善、会计记录不准确是普遍存在的问题，这种情况往往导致银行信贷员无法根据企业的信用评级或资产负债率数据对企业的风险作出准确判断。银监会颁布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》中指出，贷款应主要以借款人经营活动所形成的现金流量和个人信用为基础，因此，笔者建议信贷员可以关注企业三大报表之间的勾稽关系，并重点关注企业现金流量的正负以及通过人民银行系统打印出来的个人客户信用报告的信用资料，以次为标准，适当在小企业贷款定价模型中调整价差部分的点数。
　　(三)以企业的综合贡献度为基础
　　《银行开展小企业贷款业务指导意见》中提出，开展小企业贷款的基层行应设立独立的小企业贷款科室或小组，并运用管理会计和内部核算，单独考核小企业贷款业务的成本和收益。该条款的提出，旨在让商业银行能够在风险可控前提下，准确计量每笔小企业贷款的资金成本和管理成本，从而制定出能够覆盖成本与风险的利率定价。各行信贷审批人员可以以自身的信贷系统为基础，通过统计企业的贡献度为依据，根据系统中的各项指标综合考虑，且重点参考其中的“客户贡献等级”，将调整因素加入价差定价部分，通过客户的综合贡献来考虑贷款定价。
　　参考文献:
　　[1]邢增福.商业银行中小企业贷款定价研究现状及展望【J】.浙江金融，200812：2 -21
　　[2]梁婉仪.关于商业银行中小企业贷款定价的思考【J】.中山大学学报，200 ，2 （9）： 4-   
            
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