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摘 要：随着经济全球化和金融自由化的不断加深，商业银行在金融活动中扮演越来越重的角色。然而，不断增加的业务品种和持续上升的交易量对商业银行操作风险的管理提出了挑战。本文对操作风险的定义与内涵做了详细的解释，分析了商业银行操作风险提出的必然性，并对商业银行操作风险进行管理的重要性进行论证。
关键词：商业银行；风险管理；操作风险
中图分类号：F832.2 文献标识码：A doi:10.39 9/j.issn.1 12-3309（x）.2011.11.39 文章编号：1 12-3309（2011）11-8 -02
从20世纪10年代以来，世界经济和政治格局发生了巨大的变化。全球经济一体化和金融交易电子化进程的不断推进,促使各类金融创新层出不穷。同时，金融自由化的发展使得国际银行业面临的不确定性风险也在不断增加，从而影响银行体系的稳定性。与较成熟并拥有完善理论的商业银行信用风险和市场风险相比，操作风险被单独提出是在20世纪90年代以后，对有关操作风险的识别、量化和管理等问题的研究并不透彻深入。但近些年商业银行因操作风险引起的案件所涉及金额巨大，对社会秩序造成了不良影响，商业银行操作风险管理越来越成为未来商业银行风险管理的重中之重。
一、操作风险的定义与内涵
操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统、外部事件导致的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险，它涵盖了商业银行内部最重大范围内的风险。最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面遭受损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权、从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效、火灾及其他灾难。
这样的定义反映出操作风险涵盖了商业银行除市场风险和信用风险以外的所有风险。但从银行业的现状来看，大多数银行并没有建立操作风险损失数据库，也没有一个全球银行业的操作风险评价标准，所以操作风险的量化存在着一定困难。如何建立有效合理的银行操作风险评估模型和评价体系将是未来银行业关注和研究的重点。
二、商业银行发生操作风险的必然性
金融业向来被认为是高风险的行业，高风险高收益的定律在这个行业被充分体现。商业银行作为金融业十分重要的参与者，其在追求利润的同时，也越来越关注如何将风险控制在可承受的范围之内，在控制风险的前提下更好的开展业务。所以，对商业银行操作风险的提出是深化银行经营管理和全面开展风险管理的必然趋势。
（一）商业银行风险管理理论不断发展的结果
风险的度量方法并非一朝一夕产生，自风险管理理论运用到实践以来，各国银行一直将风险管理的重点放在信用风险上，１９８８年具有划时代意义的国际银行业管理与监督协议――《巴塞尔协议》中确定了资产信用风险的度量方法。同时，金融市场的变化让人们意识到金融市场的价格变动给银行体系带来的极大风险，在１９９６年《巴塞尔资本协议》修正案中就对市场风险提出了进一步的资本要求：为了应对可能出现的市场风险，银行应持有额外的监管资本。随着经济全球化和金融创新的快速发展，金融体系的稳定性接受了极大挑战。在这种复杂的金融环境下，银行已经逐步将资产负债业务管理转向全面风险管理。同时各种风险管理理论逐渐产生，并被迅速运用到实际的银行经营管理中，经过实践、修正、完善，银行的风险管理水平不断提高。商业银行对于信用风险和市场风险的识别、度量以及建模等分析评价水平也已成熟，由于操作风险而造成银行实际损失频率的增加和数额巨大，操作风险已经成为近代银行业最主要的风险源之一。正因如此，关于操作风险管理的理论和研究也应运而生。
（二）银行提供服务品种增多的要求
传统银行业的利润来源主要来自于存贷差，但随着存贷利率空间不断缩小，依靠利息收入已经不能满足银行对收益的要求。而国际间的资本流动引发了全球货币体系和信用体系的巨大变革，以往的监管体系已经不能适应金融全球化的发展。与此同时，全球科学技术的发展也达到了一个顶峰，这为金融创新提供了一个重要的媒介。在这些外部和内部的因素共同影响下，一大批金融创新工具应运而生。这些新型的金融服务不但加速了资本的流动性和盈利性，同时也具有一定的避险能力。但是，金融服务创新是一把双刃剑，它既可以规避风险、降低风险，也可以制造风险、扩大风险。骇人听闻的巴林银行事件就是一个很好的例子。期货产品本可作为套期保值的金融工具，但该银行交易员却期望通过买卖获利，在风险不可控制的情况下一意孤行，最后造成不可弥补的损失。这个例子是一个经典的操作风险案例。首先，其是由内部人员操作导致。其次，交易员越权操作风险过高的业务。从中我们可以看出，金融服务品种的不断增多，极大地丰富了银行的流动性和盈利能力，但是，这些业务品种往往有别于传统银行业务，其业务类型相对复杂，很多是基于信用体系建立起来的，这就赋予其产品自身很高的风险性，操作员的一点失误，可能造成几倍或几十倍的损失。因此，大量金融创新的产生也带来巨大的潜在操作风险，为了规避这些风险，商业银行操作风险管理也被提到一个重要的位置。
三、对商业银行操作风险进行管理的重要性
通过操作风险的定义并结合银行的实际工作，我们从中不难看出，操作风险存在于银行的各个业务环节，银行几乎所有事情都与操作风险息息相关。银行高层管理者对操作风险带来损失的担心、监管当局对操作风险的关注、公众对于银行体系统安全性的质疑以及因金融全球化操作引发的操作风险增加等原因，使得人们对银行操作风险管理日益关注。
（一）操作风险涵盖广泛的银行风险
在日常的金融活动运行中，人们发现还存在着许多并不来自于信用风险和市场风险的风险损失，比如：人员舞弊、操作失误、恶意诈骗以及系统瘫痪或者软件漏洞等。当这些风险给银行带来巨大的损失时，人们开始关注这类不属于信用风险和市场风险范畴的风险。20世纪90年代以来，全球爆发的许多金融危机几乎都与人为因素风险、系统风险、法律风险等一系列风险有关，但这些风险并不能被归入信用风险和市场风险的范围，最后将其统称操作风险。我们可以看出，操作风险涵盖了商业银行除信用风险和市场风险以外的所有风险，其广泛的覆盖面是任何一种风险所不能比拟的。然而，尽管大家意识到操作风险管理的重要性，但对其投入的重视并不够。虽然，国内各大商业银行已经在为之做出努力，纷纷采取不同的方式和方法建立和完善自身的风险管理体系，并取得一定的成效，但截至现在，操作风险还没有一个统一的定义，没有一个全球认可的度量标准，没有可供获取的数据库，也没有相应的系统软件。所以如何对操作风险进行规避和管理将是商业银行未来改革的重点。
（二）操作风险具有内生性
从操作风险引发起的种种案例中可以看出，这些损失的发生往往来自于制度因素、人员因素以及系统因素等，而这些因素的性质决定了我们很难在操作风险发生前对其充分预知，比如员工蓄意犯案、交易员操作失误以及系统突然故障等等。所以说，操作风险具有内生性，即使建立完善的风险管理制度和预警机制，也不可能完全避免操作风险的发生。一般来说，操作风险自身的性质决定了其与信用风险和市场风险相比更加难以度量和评价。首先，操作风险涉及道德、不可抗力等领域，这些因素是没有一个衡量标准的。与我们可以直观看到的数据不同，我们很难对这些因素进行量化和建模。其次，类似操作失误、系统故障之类的事件发生是没有规律和端倪可寻的，这也给操作风险的度量带来一定的障碍。因此，操作风险的管理更应该引起银行经营管理者和监管者的高度重视。将事前防范、事中控制和事后审计相结合，同时建立完善的风险管理制度，力争在风险发生之前有效识别，风险发生之时有效控制，风险发生之后有效管理，将操作风险对银行的损失降到最低。
（三）操作风险给银行带来的损失巨大
众所周知，巴林银行、大和银行、美国长期资本管理公司的倒闭事件引发了人们对操作风险的广泛关注，而2008年发生的法国兴业银行巨额损失事件更是一个由银行操作风险引发的经典案例。据有关研究统计，在过去10年内，仅美国金融机构蒙受的超过1亿美元以上的遭受操作风险的损失事件已超过100宗，代表性案件有：阿尔弗斯特金融公司（Allfirst Financial）的流氓交易损失达 .91亿美元；家庭金融公司（Household Finance）因误导销售遭受损失达4.84亿美元；“9.11”恐怖袭击事件使纽约银行损失1.4亿美元。由此可见，操作风险给银行带来的损失是巨大的，甚至是毁灭性的。
参考文献：
[1] 徐学锋.商业银行操作风险管理新论[M].北京:中国金融出版社，2009.
[2] 汉斯・乌里希・德瑞克.金融服务运营风险管理手册(中文版)[M].北京:中信出版社，2004.
[3] 小约瑟夫・F・辛基.商业银行财务管理(中文版)[M].北京:中国人民大学出版社，2005.
[4] 易宪容.规避操作风险是银行改革核心[N].中国经济时报，2005-08-31.
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发表于 2020-7-3 17:46:48
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