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大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
答案:C
2.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定
B.风险偏好
C.内部环境
D.信息沟通
答案:A
3.《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A.风险管理
B.事项识别
C.风险组合
D.风险应对
答案:A
4.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
答案:B
5.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
答案:A
.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
答案:
1.COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
答案:
8.风险管理的第一步是（ ）。
A.风险识别
B.风险衡量
C.风险评价
D.风险应对
答案:
9.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A.目标设定
B.外部环境
C.风险确认
D.风险评估
答案:
10.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
答案:
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
答案:
12.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
答案:
13.COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是（）的前提。
A.内部环境
B.事项识别
C.风险评估
D.风险应对
答案:
14.以下对内部控制的理解错误的是（）。
A.内部控制对上市公司来说是必需的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
答案:
15.内部控制的目标有（）。
A.经营管理合法合规目标
B.资产安全目标
C.财务报告及相关信息真实完整目标
D.提高经营的效率和效果目标
答案:
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1 .《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
答案:
11.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
答案:
18.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
答案:
19.企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
答案:
20.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
答案: |
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发表于 2020-5-25 21:34:06
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