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摘 要：本文介绍了信贷风险的研究现状和一些理论基础，并阐述了银行信贷风险的全过程管理等理论。然后从风险管理文化及风险管理模式、风险管理方法、风险的防范和控制等方面对广东发展银行目前的信贷风险管理现状进行了比较详细地分析，找出了目前存在的一些问题。最后，针对广东发展银行面临的主要信贷风险管理现状，就信贷风险管理提出四点对策。
【关键词】： 广东发展银行信贷风险管理信贷风险文化
一、我国商业银行信贷风险管理现状
近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责依旧基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。
我国商业银行的信贷风险涉及面广、风险度高、防范乏力，成为我国商业银行生存发展乃至全国经济协调快速发展的一大隐患。据2003年5月英国《金融时报》，高盛公司、穆迪公司、法国里昂证券发表的研究报告表明：“中国银行业的最大风险是1000亿美元的不良贷款。处理不好，经济改革的成本会吞没经济改革的结果。”中国银行业监督委员会2004年 月末的统计显示：我国商业银行的不良贷款余额合计为2.54万亿元，不良贷款比率高达19. 0%，远超过国际10%信贷风险的判定水平。其中，国有独资银行和股份制商业银行的不良贷款额分别为20010亿元和19 1亿元，不良贷款率分别为22.19%和9.34%。由此可见，化解我国商业银行巨额不良贷款给我国经济带来
的风险己是十分紧迫的任务。
二、广东发展银行的信贷风险管理现状及存在问题分析
（一）广东发展银行存贷款总体情况以及不良贷款分析
200 年底，广东发展银行总资产3445亿元，各项存款余额3005亿元占全国金融系统存款总额0.89%，各项贷款余额2151亿元，不良贷款比率为18.12%。截止2001年底，广东发展银行总资产3558亿元，各项存款余额30 2亿元，各项贷款余额2090亿元占全国金融系统存款总额0.92%。存款同比增长1.89%，贷款同比下降8%，不良贷款率为1 .23%。下面就我国主要商业银行和股份制商业银行近年来不良贷款变化情况以及广东发展银行同其他商业银行不良贷款比率的比较进行分析。
表1 2005-2001年主要商业银行不良贷款变化情况单位：亿元
在这样的宏观环境下，广东发展银行的信贷资产不良贷款率近年来一直仍在高位徘徊，虽然有所下降，但仍是两位数。具体数据见表2：（数据均为历年年底数）
表2 2003-2001年我国各商业银行不良贷款变化情况单位：亿元
在我国总体的2005年货币存款中，广东发展银行只占到1%左右，但其不良资产率却远高于其它同类股份制商业银行，在我国股份制商业银行中属于末位。
（二）广东发展银行信贷风险分布情况
根据广发目前的业务经营品种，大致可以分为公司金融业务、个人金融业务、国际业务、资金业务、信用卡业务以及中间业务等 大类。信贷风险主要集中在公司金融业务，个人金融业务，信用卡业务和国际业务4大业务中，其历年来发生不良贷款率的分布比例为：公司金融业务10. ％、个人金融业务19.3％、信用卡业务1.8％、国际业务2.3％。其中，产生信贷风险及造成不良的业务主要集中在公司业务和个人金融业务条线。
（三）广东发展银行信贷风险管理存在的问题
1.尚未形成良好的信贷风险文化，缺乏全面风险管理意识。我国的金融机构普遍缺少一种健康健全的信贷文化。广东发展银行现阶段实际上处于一种信贷文化缺失状态。
2. 风险管理模式落后。广东发展银行的信贷风险有很大一部分是由于其风险管理模式的落后导致的。完善的、垂直的风险管理体制还没有完全形成，还没有形成横到边、竖到底的全面和全方位的风险管理架构。
3.风险管理方法还比较落后，信息技术的运用严重滞后。长期以来，广东发展银行在风险管理方面表现出突出的传统风险模式的特征：即注重定性分析，主观性较强，常常运用经验分析方法，但量化分析手段欠缺，在风险识别、度量、监测等方面客观性、科学性不够突出。
4. 风险的防范和控制。对不良贷款忽视清收，忽视转化。我国银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款。
5. 贷款形式单一。随着我国各项体制改革的不断深化和完善，企业所有制形式越来越明晰，客户群体会越来越呈现出差异化的特点，其要求也将相应出现差异化。在此形式下，广东发展银行却没有相应的与市场共同发展，仍只能提供比较落后的几种融资方式，从而在市场竞争中处于劣势。
三、广东发展银行提高信贷风险管理的对策研究
（一）塑造良好的风险管理文化，打造信贷风险管理基础
金融机构信用管理的失败，往往并不是因为机构缺乏这样的政策和程序，而是因为其占主导地位的企业文化不能使这些系统、政策和程序真正发挥作用。
（二）构建全方位的风险管理模式，完善信贷风险管理制度
目前，国际银行业先进的信贷风险管理组织架构的最佳模式可分为三个相互关联而又相互制衡的层次:决策层(专门负责风险政策的制定、检查)、执行层(负责具体的信贷业务)和监督层(负责监察业务执行部门的风险控制)。
（三）借鉴先进的风险度量技术，建立有效的风险管理系统
无论是信贷风险的识别与衡量，还是信贷风险监控与流程管理，都需要功能强大的信息系统对相关的数据进行记录与分析。
（四）再造完整的风险监控流程，修补信贷业务监控漏洞
在实践中，可以结合实际情况，把信贷资产运作流程中容易发生风险的操作点单独列出，采取相应的措施实施重点监控。将这些被监控的风险点连接起来后就成为一条完整的信贷风险监控链条。
四、基本结论
本文主要是结合笔者在广东发展银行的工作经历及切身感受，并结合国外先进的信贷风险管理体制经验，得出如下结论：
1.改革管理体制。重塑总、分行之间的责、权、利关系，将目前以分行区域管理为主的体制逐步转变为既能发挥分行积极性，又能充分整合银行各种资源优势的扁平化管理体制。
2.创新考核机制我国商业银行要借助风险管理资本分配制度，将短期盈利水平与长期盈利能力结合起来，将质量与规模结合起来，将收益与风险结合起来，逐步建立起以经风险调整的资本收益率(RAROC)为核心的绩效考核体系。
3.提升管理技术。我国银行业要通过客户信用评级体系的建设和相关管理工具的应用，实现对信用风险的初步量化；要通过资金转移定价系统和资产负债管理系统的建设，建立对市场风险的进行初步量化和集中管理的基础；还要探索操作风险量化的方法，探索风险资本度量的方法，探索资本配置的方法。
4.加快培养高层次业务、管理人才。要加大培训力度，通过“引进来”、“走出去”等多渠道培养高层次客户经理、产品经理以及现代商业银行管理骨干。
参考文献：
[1]郑子云,司徒永富.企业风险管理.[M]商务印书馆，2002.
[2]王智.贷款模式：从双边走向银团.[J]财政金融文摘卡,2005（4）.
[3]历志钢,陈恳.银监会研究报告：商业银行不良资产双降之因.[J]财政金卡,2005（ ）.
[4]宋明哲.现代风险管理.[M]中国纺织出版社,2003.
[5]常振明.提升银行的风险与回报管理能力.[J]银行家,2001（5）.
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文
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发表于 2020-5-27 16:29:57
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发表于 2020-5-27 16:30:18
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