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摘要:商业银行基层机构的全面风险管理是目前摆在商业银行面前的一个重要问题。本文首先对商业银行的风险进行了分析，并对商业银行基层机构全面风险管理的现状和问题进行了概述，并在此基础上，对改善商业银行基层机构的全面风险管理提出了一些看法和建议。
关键词:商业银行 基层机构 全面风险管理 合规部门
随着我国市场经济的不断发展，金融体制改革的日益深入，商业银行在获得众多发展机遇的同时，也面临着日益增长的风险。改善和加强自身内部的风险管理和控制，做好银行风险的防范工作，成为商业银行生存和发展的重要基础。目前，我国商业银行还存在着不同程度的操作风险、管理风险以及其他一些经营风险等。这些风险的存在与商业银行的基层机构管理控制有着密切的关系。如何进一步的加强和完善商业银行基层机构的全面风险管理，完善内部控制，提高商业银行防范风险的能力，是当前摆在商业银行面前的一个重要问题。
一、商业银行风险分析
商业银行的风险是指银行在经营管理的过程中，由于存在多种不确定因素的影响，使银行的实际收益和利润发生了一定的偏差。商业银行作为一种综合性、多功能的金融企业，其风险不仅影响到其本身的经营，而且还影响到了宏观经济的各个方面。商业银行的风险主要有：信用风险，即银行对贷款人的信用水平做出的评价和判断；市场风险，即由于市场价格的变动，造成银行业务发生损失的一种风险，这种风险在商业银行中最为明显；利率风险，即银行的财务状况在利率出现不利的波动局面时面对的风险；转移风险，转移风险是国家风险的一种表现形式，是与借款人所在国的经济、社会和环境等各个方面有关的风险；除了上述风险之外，商业银行一般还存在着流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险以及汇率风险等。
商业银行的操作风险管理不仅涉及到商业银行内部程序和流程，同时也与商业银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程等多个方面息息相关。对于基层全面风险管理机构而言，处理操作风险应该有适当的、针对操作风险的政策。要确定这些政策，同时要把这些政策告知整个银行的人员。在这个过程当中要考虑几个方面：首先要有一个明确的治理结构，必须了解在什么情况下应该向谁汇报。在一个典型的银行案例中，除了应有一个独立的信用风险管理机构，由不同业务部门负责日常业务的管理也必不可少，即需有两个报告机制，有关日常运作，向这种业务部门经理汇报；而有关信用方面，必须向有关风险经理汇报。在银行涉及的所有信息当中还有一点至关重要，即获得信息的人及获得的所有信息在不同层面的细节。比如董事会所需要的是一个概括性的信息，因而不可能把同样信息交给所有的人。另外，信息应当是具有灵活度的，还需要有灵活收集信息的方法。从商业银行的风险监管分析来看，一般来说，它有三个核心的指标，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。风险水平包括一系列的风险性指标，以时点的数据位基础，是静态指标的一种；风险迁徙是衡量商业银行风险变化的程度，它是属于静态指标的一种，包括正常贷款迁徙率和不良的贷款迁徙率；正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款，不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。风险抵补是用来衡量银行抵补风险损失的能力，一般包括银行的盈利能力、准备金德充足谁水平以及资金的充足程度等。
二、商业银行基层机构全面风险管理的现状和问题
近年来，随着我国商业银行体制和机制的不断完善和创新，商业银行基层机构的风险防控体系建设得到了不断的加强，基层机构的风险防控能力得到了较大提升。但是就目前商业银行机构管理现状分析来看，由于部分基层机构在具体的操作中暴露出来的违规问题以及一些风险隐患问题还比较突出，极大的削弱了风险管理水平，其具体问题如下：
(一)部分商业银行基层机构的员工合规操作意识差，风险意识不高
一些商业银行的工作人员，缺乏风险防范意识和自我保护的意识，有的员工甚至感情用事，忽视内部控制制度和管理，极度排斥理性的控制管理机制，使得银行的很多管理控制制度形同虚设，无疑加大了商业银行的操作风险。
(二)一些商业银行的基层机构管理人员往往只重视业务的发展，轻视对基层机构的风险管理
在基层机构中，部分基层管理者面对业务的发展和同行的竞争，由于管理和经营理念上的偏差，偏重于业务发展，盲目追求业绩，忽视风险控制管理的现象屡屡发生，因而，使银行留下多重风险隐患，对商业银行的可持续发展极为不利。
(三)商业银行现有一些部门职能交叉严重，关系界定不清晰，也制约了合规风险管理能力的提升空间
目前，虽然商业银行在现有的风险管理制度中，大部分行都已经实施了授权授信、审贷分离和内部审计等一系列的风险管理措施，使商业银行的风险管理水平在一定程度上得到了提升。但从长远来看，从风险管理的传导载体的组织系统分析来看，仅有这些措施还远远不够，风险管控水平依旧比较薄弱，其中统一的风险管理组织架构尚缺乏一个稳固的基础；另外，银行风险管理政策的推行和其具体业务的操作，都缺乏一个必要的、合理的组织网络和结构载体，这直接导致银行相关业务部门的职责和风险管理部门的关系界定不清，职能交叉严重。这种风险管理体制不健全的问题，不仅制约了银行风险管理工作的顺利展开，而且还严重制约了银行风险管理战略思想的贯彻，并直接影响到银行基层机构的风险管理水平的全面提升。
(四)在商业银行的基层机构风险管理组织中，专职人员数量少，兼职人员数量多
很多商业银行的基层非法人银行机构的合规人员较多，缺乏专业的职业素质和能力，在具体的操作中增加了银行的风险；同时，由于这些基层机构的管理人员，其业务素质参差不齐，专业的人员缺乏，使得银行的人员工作职责难以进一步的提高，给基层机构全面风险管理水平的提高带来了较大困难。
(五)一些商业银行的基层机构风险管理中，其合规部门的职权和考核体系的独立性不足影响了其履职的主动性
一般而言，银行基层机构的全面风险管理中，其有效的合规风险管理应该设置独立的管理部门，并给予独立与商业银行经营活动的权利，但是从商业银行基层机构的管理组织机构现状分析来看，还存在较多的问题，一方面，合规的管理部门缺乏独立的调查权利，风险管理的具体实施还不能完全的独立展开，导致一些职能没有得到真正有效的实施；另一方面，独立的、系统的人员绩效考核体系还没有完全建立，很多对人员考核的指标主要停留在一些防控方面；第三方面，风险管理考核指标在全行综合考核评价指标权重分值占比很小，不足引起行领导的高度重视，因而，使得商业银行的基层机构风险管理问题突出。
三、完善商业银行基层全面风险管理的对策
商业银行只有以全面风险管理体系建设为主线，做到点面结合，以点带面，一手抓基础建设，一手抓具体问题，才能全面提升商业银行的风险管理水平。具体对策如下：
(一)全面推进风险管理制度体系建设
首先要加强对银行基层机构风险管理的重视。银行风险的有效管理是提高银行经营管理水平的重要保证。一方面，面对激烈的市场竞争，商业银行要重视经营效率和经营利润的提高，不断的提升自身的利润和发展空间，提高银行内部人员的竞争力，增强他们的工作积极性和工作热情；另一方面，重视银行的风险管理，加大对风险管理的投入，采取必要的措施，努力提高商业银行规避风险的能力。总之，银行的经营效益和风险管理是紧密相连，密不可分的，而这缺一不可，因此，商业银行管理者必须引起高度重视。其次应该完善风险管理政策制度体系。制度是保障，要想推进风险管理制度体系建设，就要建立和逐步完善全面风险管理政策和信用、市场等重要风险管理基本政策，明确各类风险的管理目标、风险偏好、基本原则、管理流程、职责分工等，作为制定具体的基层风险管理和业务经营制度办法及操作规程的重要依据。制订和完善风险管理办法和操作规程，根据监管要求，建立健全包括信用、市场、操作、流动性等各类风险的管理制度，明确全过程、各环节的风险管控要求。最后要结合业务发展战略，提高风险合规水平。努力完善风险的报告线路、内容以及范围等，结合自身发展的实际，明确合规绩效考核的指标和项目，在总行指定的相关制度下，提高合规部门和风险管理部门的工作效率。
(二)明确界定合规管理的部门职责，保证合规管理的独立性
我国一些商业银行的基层机构风险管理中，职责不清的问题依旧突出。因此，首先要明确合规部门和风险管理部门的职责，按照部门职责分工，明确主办、协办部门，各司其职、各负其责，建立合理有效的分工合作机制，界定合规部门支持并协助银行基层机构风险管理做好管理工作；同时，赋予风险管理部门独立的工作权限，增加他们的主动权，对调查和发现存在风险的问题，能够及时的向上级汇报；另外，还要开通一条直接上级报告的线路，建立独立的审查报告通道，以确保合规部门和风险管理部门职能的有效发挥。其次要同时还要对整改工作加强督导，确保整改要求有效落实。各分支行主要负责操作层面的整改工作，积极行动、狠抓落实，对问题集中、管理薄弱的重点机构要开展专项治理，并对出现问题的基层机构进行持续关注、持续检查，以使问题得到彻底解决。再次，要加强各部门之间要加强沟通，努力做到上下协调、左右联动，形成工作合力。
(三)改善合规管理人员的队伍建设
商业银行基层机构的全面风险管理，其高素质、高能力的管理人员是基础和保障。因此，一定要选拨一批有资历、有经验、具备良好的风险管理理念，具有良好品德的人员，建立一支强有力的风险管理队伍，提高合规队伍的整体能力；同时，努力改变专业人员缺乏的现状，加强培养专业的工作人员，对合规人员进行合规管理，及时发现风险管理中的问题和不足，持续改进合规化建设；除此之外，还要强化全员的合规培训，提高银行一线工作人员的合规化管理能力和操作能力，增强他们的职业素质，实现有效的规避银行风险。
(四)重视商业银行的企业文化建设，创造与银行风险管理一脉相连的管理理念
合规风险管理也依赖于银行合规文化的建。首先，在银行内部积极倡导和建立全员的合规文化价值观和道德理念，增强他们的责任感和自豪感；其次，努力培养全员的安全意识和行为准则，强化他们行为的科学性、规范性和自觉性；除此之外，还要努力加强工作人员之间的交流，重视工作人员之间的相互学习，致力于和规划企业文化的建设培养和创新，改善银行风险管理的薄弱环节。
四、结束语
随着市场经济体制的不断完善，国际金融的不断发展，我国商业银行面临着前所未有的商业机遇和挑战，商业银行要想抓住机遇，得到进步和发展，就必须切实抓好内部控制管理工作，做好基层全面风险管理的工作，为银行的发展和壮大创建良好的环境。同时，还要建立一支强有力的管理队伍，明确各部门的职责，建立独立有效的职能部门，重视风险管理的重要性，加强企业文化建设，保证商业银行的持续健康发展。
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发表于 2020-6-4 17:03:52
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