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1. 风险与企业战略相关，企业战略不同，面临的风险就会不同。
A. 对
B. 错
2. 道德风险因素是与人的心理状态有关的无形因素，如由于投保人的疏忽，出门时忘了锁门；仓库值班人员未尽职守，增加了偷窃发生的风险等。
A. 对
B. 错
3. 纯粹风险与机会风险的区别在于：前者总是不幸的，可能会带来损失；后者有可能获利，具有诱惑力。
A. 对
B. 错
4. 广义技术风险是指在技术创新过程中，由于技术本身的复杂性和其他相关因素变化的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性。
A. 对
B. 错
5. 对每一个风险都可以确定风险偏好和风险承受度。
A. 对
B. 错
6. 风险评估有两个维度，一是事件发生的可能性（概率）；二是事件影响程度。
A. 对
B. 错
7. 控制环境即制定和实施政策与程序以确保管理当局选择的风险应对得以有效实施。
A. 对
B. 错
8. 风险管理基础条件是指企业开展风险管理工作应具备的环境、条件与文化。
A. 对
B. 错
9. 2017年 COSO 对企业风险管理进行了颠覆和变革，重新定位了风险管理工作的高度，更加重视风险管理与战略的协同作用，将风险管理视为战略制定的重要组成以及识别机遇、创造和保留价值的重要部分。
A. 对
B. 错
10. 内部控制的三项目标包括：取得经营的效率、确保财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规。
A. 对
B. 错
11. 思达集团原是一家房地产企业。2*16年，思达集团以银行贷款为主要资金来源，开始大举并购一些发达国家的酒店和娱乐、体育健身等方面的业务。最近，思达集团由于收购规模过大，资金出现短缺。同时银行收紧了银根，不再向思达集团发放贷款。因此，思达集团被迫中止了收购活动，并为弥补资金漏洞出售了一些已购的业务。根据《企业内部控制应用指引第2号﹣﹣发展战略》，思达集团在制定和实施发展战略方面存在的主要风险是（ ）。
A. 缺乏明确的发展战略
B. 发展战略实施不到位
C. 发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业
D. 发展战略因主观原因频繁变动
12. 亚洲 R 国 H 公司推出了一个名为"东大机器人"的项目，该项目的目标是通过 R 国顶级学府 J 大学的入学考试。2013年以来，"东大机器人"每年都参加 J 大学的入学考试，但连续3年的得分均低于 J 大学的录取分数线。 H 公司于2016年11月正式宣布因项目过于复杂而最终放弃该项目。根据上述描述， H 公司研发"东大机器人"项目面临的风险是（ ）。
A. 战略风险
B. 市场风险
C. 产业风险
D. 技术风险
13. 我国某纺织生产企业甲公司向欧洲 H 国出口"双羊"牌高档羊毛被，其英文商标名为" Goats "。该产品虽然质量上乘，但在 H 国一直销路不佳。甲公司进行详细调查后发现，在 H 国，" Goats "除了有山羊的意思以外，还有其他的贬义，一些消费者因此产生不好的联想，影响了产品的销售。这个案例表明，企业跨国营销可能面临（ ）。
A. 市场风险
B. 品牌风险
C. 环境风险
D. 文化风险
14. 下列各项中，属于企业操作风险的是（ ）。
A. 泥石流导致公路中断，使某企业运输途中的设备未能按期送达
B. 设备零件发生故障，导致某化工企业生产被迫中断
C. 某高科技企业总经理管理知识缺乏，企业仍处于粗放式管理阶段
D. 人民币汇率升值导致某外贸企业损失100万元
15. 企业信息安全管理中发生失误导致的风险属于（ ）。
A. 市场风险
B. 运营风险
C. 技术风险
D. 操作风险
16. 随着云计算技术的崛起，传统数据技术受到严峻挑战。此前引领世界数据库软件市场的 J 公司对环境变化反应迟钝，没有及时研究云计算技术。当公司意识到云技术是未来方向时，转型为时已晚。2018年， J 公司营业收入基本零增长，净利润比前一年暴跌59%。 J 公司面对的主要风险是（ ）。
A. 运营风险
B. 法律风险
C. 财务风险
D. 社会文化风险
17. 下列各项中，不属于操作风险产生原因的是（ ）。
A. 缺乏计划与控制
B. 员工缺少应有的培训
C. 管理层或员工缺乏职业道德或存在舞弊意识
D. 过于依赖外包商，对于外包的产品或服务没有履行必要的检查
18. 波特五种竞争力分析模型中的潜在进入者进入威胁、现有企业竞争威胁、替代品的替代威胁都是引发风险的主要因素，这些因素引发的风险属于（ ）。
A. 战略风险
B. 运营风险
C. 市场风险
D. 产业风险
19. “治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略”属于（ ）的主要风险。
A. 组织架构
B. 发展战略
C. 人力资源
D. 社会责任
20. 根据《企业内部控制应用指引第4号﹣-社会责任》，下列属于社会责任需关注的主要风险是（ ）。
A. 安全生产措施不到位，可能发生安全事故
B. 缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工对企业丧失信心
C. 筹资决策不当，可能引发企业资本结构不合理
D. 治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制
21. 下列不属于资产管理需关注的风险的是（ ）。
A. 存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
B. 无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业出现法律纠纷，缺乏可持续发展能力
C. 固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费
D. 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈
22. 下列各项关于企业全面风险管理的说法，错误的是（ ）。
A. 全面风险管理主动将风险管理作为价值中心
B. 全面风险管理既管理纯粹风险也管理机会风险
C. 全面风险管理主要由财务会计和内部审计等部门负责
D. 全面风险管理的焦点在所有利益相关者的共同利益最大化上
23. 惠通公司开发出一种用于少儿英语学习的智能机器人。该产品投放市场不久，便被其他公司仿制。从技术活动过程所处的不同阶段考察，惠通公司面临的技术风险属于（ ）。
A. 技术设计风险
B. 技术选择风险
C. 技术研发风险
D. 技术应用风险
24. 企业全面风险管理是一个由企业治理层、管理层和所有员工参与的，对企业所有风险进行管理，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。这反映的是全面风险管理的（ ）特征。
A. 战略为先
B. 全员参与
C. 系统管理
D. 专业化
25. 凌云公司近年来不断加强企业内部控制体系建设，在董事会下设立了审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。根据 COSO 《内部控制﹣--﹣整合框架》，凌云公司的上述做法属于内部控制要素中的（ ）。
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 监控
26. ISO 31000《风险管理指南》（2018）中风险管理原则的包容性是指（ ）。
A. 根据组织与其目标相关的外部和内部环境来制定的，并与其密切相关
B. 需要考虑利益相关方适当和及时的参与，融入他们的知识、观点和看法。
C. 以适当和及时的方式预测、监督、掌握和响应这些变化和事件
D. 风险管理是所有组织活动的组成部分
27. 宏远海运公司为了加强对损失事件的管理成立了一家附属机构，这家附属机构的职责是用母公司提供的资金建立损失储备金，并为母公司提供保险。宏远海运公司管理损失事件的方法属于（ ）。
A. 专业自保
B. 损失融资
C. 风险资本
D. 保险
28. 2017年 COSO 风险管理框架流程图相较于2004年版的特点是（ ）。
A. 强调风险管理与战略的协同关系
B. 重新审阅了所有的风险管理则
C. 强调了高级管理层的职责以及和各项管理活动的整合
D. 强化了风险管理工作的迭代性质
29. 甲公司是一家生产遮阳用品的企业。2013年，公司在保留原有业务的同时，进入雨具生产业务。从风险管理策略的角度看，甲公司采取的策略是（ ）。
A. 风险承担
B. 风险规避
C. 风险转换
D. 风险对冲
30. 下列各项关于应对风险的措施中，属于风险转移的是（ ）。
A. 甲公司是一家稀有资源开发企业。按照国际惯例，甲公司每年向矿区所在地政府预付一定金额的塌陷补偿费
B. 乙公司是一家股票上市的商品零售企业。为了筹建更多商场，扩大市场占有率，乙公司要求母公司为其金额为5亿元的中长期贷款提供担保
C. 丙公司是一家区域性奶制品生产企业。为了推广高端乳酸菌饮料产品，丙公司决定按照"买一送一"的政策对乳酸菌饮料新产品和传统水果味酸奶产品进行捆绑销售
D. 丁公司是一家规模较小的唱片制作企业。为了保护唱片版权，丁公司与其网络商场签订合作协议，由该网络商场每年支付固定版权费用，商场会员即可无限次下载受到版权保护的丁公司制作的唱片音乐
31. 下列选项中，关于风险管理信息系统说法错误的是（ ）。
A. 能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量预测
B. 企业不需要再对建立的风险管理信息系统进行改进、完善或更新
C. 对输入信息系统的数据，未经批准，不得更改
D. 能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态
32. 下列选项中，属于授权审批控制的是（ ）。
A. 甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线
B. 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须取得总经理批准
C. 丙公司定期进行固定资产盘查
D. 丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务，除现金和银行存款日记账外，不兼记总账和债权债务等明细账
33. 下列说法中错误的是（ ）。
A. 内部控制是一个实现目标的程序及方法
B. 内部控制要由企业中各级人员实施与配合
C. 内部控制提供的是绝对保证
D. 内部控制本身并不是目标
34. 下列各项中，属于风险管理委员会职责的是（ ）。
A. 组织协调全面风险管理日常工作
B. 督导企业风险管理文化的培育
C. 审议风险管理策略和重大风险管理解决方案
D. 批准重大决策的风险评估报告
35. 雅莱公司主营化妆品的研发、生产与销售。该公司董事会下设风险管理委员会。下列各项中，属于雅莱公司风险管理委员会职责范围的是（ ）。
A. 审议公司及各个部门的风险管理策略和重大风险管理解决方案
B. 组织协调公司全面风险管理日常工作
C. 研究提出公司全面风险管理工作报告
D. 研究提出化妆品研发、生产、销售等业务部和各个职能部门的重大决策险评估报告
36. 关于现代市场经济中人们对风险观念的理解，下列表述中正确的有（ ）。
A. 可以由人的主观判断来决定选择不同的风险
B. 风险是一系列可能发生的结果而不是最有可能的结果
C. 风险总是与机遇并存
D. 风险是可预测、可度量的负面因素
37. 华星公司是一家致力于手机研发、制造和销售的企业。公司每年需要从外部购买大量手机芯片。经测算，手机芯片占公司手机生产成本的40％以上。华星公司建立了一套采购制度。依据《企业内部控制应用指引第7号﹣-采购业务》，下列华星公司采购制度规定中，符合内部控制要求与规范的是（ ）。
A. 每季度初，采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的手机芯片
B. 验收部门负责人对购进芯片的品种、规格和数量进行验收后，确定准确无误，开具验收单后方可入库
C. 对于购买手机芯片预付的款项必须定期追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回等风险情况，发现问题，应当及时采取措施
D. 在与供应商的合同中，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等应当作出明确规定
38. 甲公司是一家环保设备制造商。2010年，甲公司把以投资建设环保项目为由从银行取得的贷款转而投入了房地产开发。几年后，由于政府宏观调控政策的出台和房地产业的收缩，甲公司投入房地产开发的大部分资金无法收回，经营陷入危机。上述案例所涉及的风险有（ ）。
A. 政治风险
B. 法律和合规风险
C. 产业风险
D. 操作风险
39. 根据《企业内部控制应用指引第4号﹣-社会责任》的规定，下列关于企业社会责任的内部控制措
40. 甲公司是一家从事手机研发和制造的高科技企业。2015年，甲公司将手机的制造外包给乙公司。此后，市场上发生多起甲公司的手机电池爆炸，给用户造成人身和财产损失的事故。甲公司详细调查后发现，乙公司提供的手机电池质量不合格，存在很大的安全隐患，外包给乙公司后面临的风险有（ ）。
A. 法律风险
B. 技术风险
C. 运营风险
D. 操作风险
41. 近年来，受出口番茄酱价格持续上涨影响，某省原有的番茄企业纷纷增加生产线，导致产能过剩。甲番茄酱于2013年新建了2条生产线，投产以来一直面临原料紧缺的问题。在番茄种植季节，甲番茄酱厂与农民签订了收购合同，但到了收购季节，随着番茄收购价格一路攀升，部分农民拒绝供货，转而将番茄卖给了出价更高的企业。甲番茄酱厂此时面临的风险包括（ ）。
A. 信用风险
B. 技术风险
C. 市场风险
D. 产业风险
42. 甲公司是一家钢铁生产企业。2015年上半年甲公司把通过银行贷款取得的大部分技改项目基金投入股市。后来，由于政府宏观管理措施的出台和股市的暴跌，甲公司投入股市的资金无法收回。在上述案例中，甲公司面临的风险有（ ）。
A. 技术风险
B. 战略风险
C. 法律和合规风险
D. 政治风险
43. 在商业活动中，企业面临的市场风险有（ ）。
A. 信用风险
B. 项目风险
C. 汇率风险
D. 股价风险
44. 某矿业集团近期收购了厄瓜多尔铜矿，集团风险管理部派李辉驻该铜矿担任中方管理人员，并负责该铜矿的风险管理工作。下列各项中，李辉可以用以应对该铜矿政治风险的措施有（ ）。
A. 与当地职工建立良好关系
B. 向国际保险公司对该项目政治风险投保
C. 当厄瓜多尔出现自然灾害时，主动进行捐助
D. 在原料、零配件的采购上适当以当地企业优先
45. 企业面对的法律风险通常包括（ ）。
A. 立法不完备
B. 市场主体自身法律意识淡薄
C. 交易对方的失信
D. 违约或欺诈
46. 根据《企业内部控制应用指引第6号﹣-资金活动》，下列需关注的主要风险包括（ ）。
A. 固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩
B. 资金活动管控不严
C. 筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资
D. 资金调度不合理、营运不畅
47. 辛桐科技有限公司是刚刚成立的一家公司。根据《企业内部控制应用指引第1号﹣﹣组织架构》，下列选项中，与辛桐公司组织架构设计与运行中有关的风险有（ ）。
A. 公司很多员工不遵守公司规章制度，迟到早退现象严重，公司对此并未有相应的奖惩制度
B. 辛桐公司采用的是矩阵制组织结构，员工都有双重领导，但领导命令总是有冲突，导致员工不知道该听谁的好
C. 由于公司成立不久，很多事务权责并没有很明确的界限，导致员工在一些模棱两可的事情上推诿扯皮
D. 辛桐公司产品质量出现问题，导致企业形象受损
48. 全面风险管理体系包含的内容有（ ）。
A. 风险管理策略
B. 组织职能
C. 信息系统
D. 风险理财措施
49. 下列关于企业进行风险评估的表述中正确的有（ ）。
A. 进行风险辨识、分析、评价时，应将定性与定量方法相结合
B. 进行风险定性评估时，应统一制定各风险的度量单位和风险度量模型
C. 风险评价是对辨识出的风险及其特征进行明确定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件
D. 企业应对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价
50. 员工应识别和评估可能的风险应对，其中包括（ ）。
A. 回避风险
B. 承担风险
C. 消除风险
D. 分担风险
51. 风险应对涉及的反复优化过程包括（ ）。
A. 制定和选择风险应对方案
B. 计划和实施风险应对方案
C. 评估应对方案的有效性
D. 确定剩余风险是否可接受
52. 对于已评估的风险，企业应采取（ ）方法进行管理。
A. 风险承担
B. 风险规避
C. 风险转移
D. 监督改进
53. 星云公司制造手机所需要的部分零部件由奇象公司提供。星云公司为了防范和应对采购过程中可能出现的风险，与奇象公司签订了严格而规范的合同，其中一项规定是：如果由于外界不可抗力因素造成奇象公司不能按时供货并给星云公司带来损失，只要失额超过一定数量，那么超过的部分由奇象公司予以赔偿。在上述案例中，星云公司采取的风险管理工具有（ ）。
A. 风险承担
B. 风险规避
C. 风险转移
D. 风险补偿
54. 甲公司按照国家相关部门要求，开始建设自身的内部控制体系。该公司在编制相关制度和程序的同时，决定下大力气改善企业的内控基础设施，重视企业内部环境的建设和改善。根据以上信息可以判断，下列各项中，该公司应注意的内部环境因素包括（ ）。
A. 内部机构设置
B. 反舞弊机制
C. 人力资源政策
D. 法制环境
55. 下列属于企业反舞弊工作重点的有（ ）。
A. 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益
B. 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C. 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D. 相关机构或人员串通舞弊
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发表于 2023-10-24 18:19:08
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