江苏开放大学2023秋《纳税实务 050283》第三次形考任务参考答案

江开学习小虫 · 发表于 2024-5-28 15:04:18

作业说明：
1.作业内容
本次作业实训项目，需要完成三个任务（企业增值税申报、企业所得税预交、个人所得税的计算）。
任务一：企业增值税申报（40%）
江苏机械有限公司成立于2015年9月，注册地址：江苏省网红路1号，税号32041181397890034，法定代表人：张五，注册地址：南京1号，开户开：南京银行1号支行，帐号000000，电话025－888888，
1.2018年11月购入材料100万，通过发票认证系统认证进项为，发票份数28份，认证金额920893元，认证税额130895.6元。
2.本公司2018年11月销售产品200万（不含税），另收租金10000元（房屋在2010年建造）。
3.经查进项发票中有购入中秋月饼2000元，取得增值税发票，认证税额320元。
4.本公司上月留扣税额1000元。
企业增值税如何申报。附企业增值税申报表附表。
作业要求：按要求下载、完成填表并上传附件“一般纳税人申报表”的填制，共六张表：1.主表；2.一般人附一；3.一般人附二；4.一般人附三；5.一般人附四；6.一般人附五
任务二：企业所得税预交（40%）
长沙云茶旅行社有限公司成立于201年1月，公司信用代码91430503MA4L75UY4E，企业所得税征收方式为查帐征收，2018年6月未累计实现营业收入1013459.22元，发生营业成本791710元，实现利润总额38780元，公司实行独立核算，总分公司不汇总。预计全年为小型微利企业。要求进行第二季度的所得税预交申报。
作业要求：按要求下载、完成填表并上传附件“居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报”。需要完成共四张表的填制
1．A200000企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类
2．A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表
3．A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表、
4．A201030 减免所得税优惠明细表
任务三：个人所得税的计算（20%）
职工张五（身份证号320223195402010023）2020年12月取得工资收入18600元，交纳社保850元（基本养老300元，基本医疗300元，失业保险250），住房公积金500元，取得一次性工伤补助21000元，另取得稿酬收入6400元，请计算张五本月应交的个人所得税，并填写个人所得税（工资薪金）申报表。
作业要求：按要求下载、完成并上传附件“个人所得税自行纳税申报表（A表）”
2.作业下载完成要求
学习完增值税、企业所得税、个人所得税等内容之后必须完成本次作业。将下载的RAR压缩文件解压，打开Word文档“第三次形考任务.doc”，根据要求完成有关操作型作业。
3.作业完成上传要求
做完后将Word文档“第三次形考任务.doc”和结果文件一起压缩生成RAR文件“第三次形考任务.doc”，并请在规定时间内将其上传到学习平台指定位置，本次作业占形成性考核总成绩的30%。
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