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【广开搜题】广东开放大学计分考核_第四次形成性考核_1_1参考答案
试卷总分:100 得分:97
1.在两处或两处以上出版、发表或再版同一作品而取得的稿酬,应合并为一次征税。
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2.对油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税。
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3.某承租单位对承租的房产提出房屋修缮的要求，修理费由承租人支付，并以此抵交租金。由于出租方没有收到租金收入，因此，可以不缴房产税。
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4.按税法规定，对同一份租赁合同重复缴纳印花税的，如果采用汇总缴纳的方式多交税款可以退还，如果属于重复贴花则不能退还。
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5.纳税人开采原油过程中，用于加热、修井的原油，可以免缴纳资源税。
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6.老年服务机构自用的房产暂免征收房产税。
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7.下列情形中，不属于纳税人自行申报缴纳个人所得税的是（ ）。
A.在两处取得工资薪金所得的
B.从中国境外取得所得的
C.投资者从境内被投资单位取得的所得
D.年所得12万元以上的
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8.下列项目中，应纳个人所得税的有（ ）。
A.托儿补助费
B.劳动分红
C.差旅费津贴
D.生育医疗费
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9.我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（ ）。
A.比例税率
B.超额累进税率
C.超率累进税率
D.全额累进税率
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10.某高校教师2015年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。
A.国债利息收入
B.任职高校发放的误餐补助
C.为某企业开设讲座取得的酬金
D.任职高校为其缴付的住房公积金
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11.郑某为某上市公司独立董事（未在该公司任职），2015年12月份取得董事费8万元，向中国教育发展基金会捐款3万元。2015年12月份郑某应缴纳个人所得税（ ）元。
A.8200
B.10000
C.13000
D.11440
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12.下列关于车辆购置税的说法，正确的是（ ）。
A.参加比赛获奖所得的汽车，不需要缴纳车辆购置税
B.外国公民在境内购置汽车，免征车辆购置税广开形成性考核答案
C.已税车辆更换变速箱，不需要重新办理车辆购置税纳税申报
D.纳税人购买四轮农用运输车，免征车辆购置税
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13.根据资源税的有关规定，下列行为不需要在我国缴纳资源税的是( )。
A.境内某企业销售外购的有色金属矿原矿
B.个体工商户在境内开采天然气
C.境内某盐场销售生产的固体盐
D.外商投资企业在境内开采煤炭资源
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14.位于某县城的一化工厂，2015年企业土地使用证书记载占用土地的面积为80000平方米，8月新征用耕地10000平方米，己缴纳耕地占用税，适用城镇土地使用税税率为10元/平方米。该化工厂2012年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。
A.900000
B.800000
C.820000
D.720000
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15.某企业与甲公司签订委托加工合同，约定由甲公司提供原材料100万元，甲公司另收取加工费10万元。该企业当月应缴纳印花税（ ）元。
A.350
B.330
C.550
D.50
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16.下列项目中，免征土地增值税的是（ ）。
A.合作建房建成后转让的房地产
B.转让居住满3年未满5年的原自用住房
C.因国家建设被征用的房地产
D.国有土地使用权的转让
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17.下列各项所得属于个人所得税“工资薪金所得”应税项目的是（ ）。
A.退休人员再任职取得的所得
B.任职于杂志社的记者在本单位杂志上发表作品取得的所得
C.个人兼职取得的所得
D.个人在公司任职并兼任董事取得的董事费所得
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18.按照个人所得税的规定，不扣减在华天数的临时离境包括（ ）。
A.多次累计离境不超过 90 天
B.多次累计历经不超过 183 天
C.一次离境不超过 30 天
D.一次离境不超过 90 天
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19.下列收入中，应按照特许权使用费所得缴纳个人所得税的有（ ）。
A.某电视剧编剧从任职的电视剧制作中心获得的剧本使用费收入
B.出版社专业作者翻译作品后，由本社以图书形式出版而取得的收入
C.某作家的文字作品手稿复印件公开拍卖取得的收入
D.某广告设计者转让广告制作使用权取得的转让费收入广开形成性考核答案
E.个人取得特许权经济赔偿收入
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20.个人所得税法中规定适用附加减除费用的是（ ）。
A.在外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金的外籍人员
B.在我国境内外商投资企业工作取得工资、薪金的中方雇员
C.远洋运输船员每月取得的工资、薪金收入
D.在中国境内有住所而在中国境外任职而取得收入所得的个人
E.应聘在我国企事业单位、社会团体、国家机关中工作的外籍专家
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21.国 公民钱某 2015 年 12 月取得工资、薪金收入 4000 元，全年一次性奖金 15000 元，从兼职的甲公司取得收入 3000 元。下列关于钱某 2015 年 12 月份个人所得税的处理中，正确的有（ ）。
A.兼职收入应并入当月工资、薪金纳税
B.钱某当月共应缴纳个人所得税 905 元
C.兼职收入应并入当月工资、薪金纳税
D.全年一次性奖金应并入 12 月份工资纳税
E.全年一次性奖金应单独作为一个月的工资纳税
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22.根据资源税的有关规定，下列行为需要在我国缴纳资源税的是 ( ) 。
A.外商投资企业在境内开采煤炭资源广东开放大学作业答案
B.境内某盐场销售生产的固体盐
C.个体工商户在境内开采天然气
D.境内某企业销售外购的有色金属矿原矿
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23.下列各项中，符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的是 ( ) 。
A.纳税人新征用的非耕地，自批准征用之次月起缴纳城镇土地使用税
B.纳税人出租房产，自交付出租房产之次月起缴纳城镇土地使用税
C.纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税
D.纳税人新征用的耕地，自批准征用之次月起缴纳城镇土地使用税
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24.下列凭证中，属于印花税征税范围的有（ ）。
A.出租门店签订的租赁合同
B.建筑分包合同
C.出版单位与发行单位之间订立的图书订购单
D.企业与主管部门签订的租赁承包合同
E.电网与用户之间签订的供用电合同
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25.下列行为中，属于车辆购置税应税行为的是 ( ) 。
A.抵债取得并自用的行为
B.销售应税车辆的行为
C.自产自用应税车辆的行为
D.罚没取得并自用的行为
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26.适用印花税 0.3 ‰比例税率的项目有（ ）。
A.技术合同
B.购销合同
C.建筑安装工程承包合同
D.借款合同
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27.某大学教授， 2015 年 11 月取得工资、薪金收入 12000 元，在国内会计期刊上发表文章一篇，取得稿酬 900 元，为某企业作专题讲座一次，取得 5000 元。要求：根据上述资料回答下列问题：
(1).王某当月为企业作讲座收入应纳个人所得税为（）元。
A. 560
B. 588
C. 800
D. 840
(2).王某当月工资、薪金收入应纳个人所得税为（）元。
A. 1995
B. 1495
，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
C. 1120
D. 1005
(3).王某当月应纳个人所得税为（）元。
A. 2349
B. 1934
C. 1959
广东开放大学作业答案
D. 1753
(4).王某当月发表文章收入应纳个人所得税为（）元。
A. 14
B. 20
C. 100.8
D. 144
答案:更多参考答案，请关注【广开搜题】微信公众号,发送题目获取答案(1).C(2).C(3).B(4).A广开形成性考核答案
28.某煤矿企业（增值税一般纳税人，资源税税率为 5% ）， 2015 年 12 月发生下列业务：（ 1 ）向某电厂销售优质原煤 3000 吨，开具增值税专用发票注明不含税价款 35 万元，另支付从坑口到车站的运输费用 2 万元； （ 2 ）向某煤场销售选煤（折算率为 82% ），开具增值税普通发票列明销售额 7.6 万元。 要求：根据上述资料回答下列问题：
(1).业务（ 2 ）当月应纳资源税为（ ）。
A.1.87 万元
B.0.27 万元
C.2.06 万元
D.0.12 万元
(2).该煤矿当月应纳资源税为（ ）。
A.1.97 万元
B.2.02 万元
C.2.19 万元
D.2.12 万元
(3).业务（ 1 ）当月应纳资源税为（ ）。
A.1.75 万元
B.1.07 万元
C.1.19 万元
D.1.12 万元
答案:更多参考答案，请关注【广开搜题】微信公众号,发送题目获取答案(1).B(2).B(3).A
29.年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照规定，于纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关办理纳税申报。
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30.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可从其应纳税所得额中扣除。
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31.我国个税实行代扣代缴的征管制度。
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32.支付工资，薪金所得的单位，在支付款项时，无论是由企业代为负担，还是由个人自己负担，均借记“应付职工薪酬”，贷记“应交税费――代扣个人所得税”。
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发表于 2024-4-24 09:21:20
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