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【广开搜题】广东开放大学计分考核_单元六 练习_1_1参考答案
试卷总分:100 得分:100
1.下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
B.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
C.对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
D.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分
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2.某公司2016年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款l00万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2016年12月3l日，该项罚款尚未支付。则2016年末该公司产生的应纳税暂时性差异为( )万元。
A.0
B.不确定
C.-100
D.100
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3.一台设备的原值为100万元，折旧30万元已在当期和以前期间抵扣，折余价值70万元。假定税法折旧等于会计折旧。那么此时该项设备的计税基础为( )万元。广开搜题
A.30
B.100
C.70
D.0
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4.下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有 ( ) 。
A.企业为职工子女入托支付给幼儿园的非广告性质的赞助支出
B.税收滞纳金
C.违反食品卫生法被政府处以的罚款广开搜题
D.企业违反销售协议而被采购方索取的罚款，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
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5.某公司本年度实际发放的工资总额为 200 万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为 100 万元，发生超标业务招待费 8 万元，取得国债利息收入 7 万元，发生各种赞助费支出 3 万元，会计核算上计提折旧费用 6 万元，按税法规定计提折旧为 10 万元。若公司本年度的税前会计利润为 900 万元，且该公司的所得税率为 25% ，该公司本年度应缴所得税计算不正确的是（ ）万元（假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分）。，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
A.330广开搜题
B.363
C.250
D.297
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6.《中华人民共和国企业所得税法》中所称所得，包括 ( ) 。
A.股息红利等权益性投资所得
B.提供劳务所得
C.转让财产所得
D.销售货物所得
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7.非居民企业来源于中国境外的，与所设机构没有实际联系的所得不属于我国企业所得税的征税范围。
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8.已足额提取折旧但仍在使用的固定资产继续计算折旧从应纳税所得额中扣除。
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9.符合规定的业务招待费可以按照发生额的 60% 在计算应纳税所得额时扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5% 。
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10.某企业适用的所得税税率为 25 ％，本年度实现利润总额为 1000 万元，其中：（ 1 ）采用权益法核算确认的投资收益为 200 万元（被投资单位适用的所得税税率为 25 ％，被投资单位实现的净利润未分配给投资者）；（ 2 ）国债利息收入 20 万元；（ 3 ）计提无形资产减值准备 100 万元；（ 4 ）计提存货跌价准备 50 万元。要求：根据上述资料回答下列问题：
(1).该企业本年度调整项目增加额为（ ）万元。
A. 50
广开搜题
B. 150
C. 170
广东开放大学作业答案
D. 300
(2).该企业本年度调整项目减少额为（ ）万元。
A. 20
B. 120
C. 220
D. 320
(3).关于该企业，以下说法正确的是（ ）。
A. 该企业本年度应纳税所得额为 930 万元
B. 该企业本年度应纳税所得额为 1150 万元
C. 该企业本年度应纳企业所得税额为 212.5 万元
D. 该企业本年度应纳企业所得税额为 232.5 万元
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发表于 2024-4-24 09:04:19
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