国开电大《金融企业会计》形考任务2（阶段性学习测验，权重25%）答卷

yabao · 发表于 2024-7-1 11:53:28

形考任务2（阶段性学习测验，权重25%）
试卷总分:100 得分:100

一、更多资料下载：（www.）（每题4分，合计20分）

1.境内清算资金往来主要采取（? ）核算方式。
A.集中制
B.分散制
C.混合制
D.单一制
答案:

2."金融企业往来收入"科目属于（? ）科目。
A.资产类
B.负债类
C.损益类
D.所有者权益类
答案:

3.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（? ）。
A.10天
B.6个月
C.1个月
D.2个月
答案:

4.出纳发生短款时，当日无法收回的，营业终了前应办理转帐的会计分录为（? ）。
A.借：库存现金
贷：其他应付款
B.借：其他应收款
贷：库存现金
C.借：其他应收款
贷：营业外支出
D.借：营业外支出
贷：库存现
答案:

5.托收承付结算每笔金额起点为（? ）元。
A.5000
B.2万
C.1000
D.1万
答案:

二、多项选择题（每题6分，合计30分）

6.系统内电子汇划"日中汇划、同步清算"基本做法的特点可以表述为（? ）。
A.实存资金
B.同步清算
C.头寸控制
D.集中监督
答案:BCD

7.商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包（? ）。
A.单位存款
B.储蓄存款
C.机关团体存款
D.财政性存款
答案:BC

8.同城票据交换清算的意义在于（? ）。
A.快速传递凭证
B.加速资金周转
C.及时清算银行间往来占款
D.简化商业银行间的往来核算手续
答案:BCD

9.下列属于资产类科目的有（? ）。
A.短期贷款
B.存放中央银行款项
C.库存现金
D.金融企业往来收入
答案:BC

10.以下关于银行金库管理，表述正确的是（? ）。
A.同一城市原则上只能设置一个中心金库
B.运钞根据不同情况可以分为集中运钞和分散运钞两种形式
C.上级行要对下级行进行定期或不定期的查库
D.金库不得直接对外办理现金收付业务
答案:BCD

三、资料来源：（www.）（每题4分，合计20分）

11.银行办理现金收入应坚持"先记账，后收款"的原则。（? ）
答案:

12.电子汇划信息采取全自动、全开放、无纸方式传输。（? ）
答案:

13.票面残缺不超过1/5，其余部分的图案、文字能照样连接的人民币，按票面全额兑换。（? ）
答案:

14.商业汇票只能转账，不能支取现金。（? ）
答案:

15.大额支付系统实行逐笔、实时处理支付命令，净额清算资金。（? ）
答案:

四、业务处理题（每题15分，30分）（注意：如果以附件形式提交答案，请在输入框中输入"见附件"字样）

16.业务题一

? ? ? 工商银行深圳市龙岗支行收到客户振华公司提交的电汇凭证，要求汇往中国工商银行上海分行营业部开户的收款人海雅百货公司12000元，支付货款。

? ? ? 如工商银行系统采用"日中汇划，同步清算"方式处理该笔汇款业务。做出两家银行的账务处理。
答案:工商银行深圳市龙岗支行会计分录为：
借：吸收存款-活期存款-振华公司12 000.00
贷：存放系统内款项12 000.00
上海分行营业部会计分录为：
借：存放系统内款项12 000.00
贷：吸收存款-活期存款-海雅百货公司12 000.00

17.业务题二

? ? ? 在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80 000元的支票一张及进账单，委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。

? ? ? 中国建设银行福田支行：收到支票及进账单，审核支票无误后用支票转出付款单位账，将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单，审核无误后入账。做出两家银行的账务处理。
答案:中国建设银行福田支行：
借：吸收存款-活期存款-A企业80 000.00
贷：清算资金往来-同城票据交换清算 80000.00
交通银行罗湖支行：
借：清算资金往来-同城票据交换清算 80000.00
贷：吸收存款-活期存款-B企业 80000.00

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