形考任务二_形考任务二（20分）0
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试卷总分:100 得分:100
?一、单选题（10道，共40分）?
1. 下列关于边际税率的说法，正确的是（? ）
A. 边际税率上升幅度越大，平均税率提高就越多
B. 边际税率的提高不会带动平均税率的上升
C. 在累进税率的前提下，边际税率等于平均税率
D. 边际税率是指全部税额与全部收入之比 答案:
2.根据现行增值税规定，下列说法正确的是（? ?）。
A. 对于达到或超过起征点的，仅将超过起征点的金额纳入增值税征税范围
B. 某小规模纳税人（小型微利企业）20×8年6月价税合并收取销售款3.02万元，则当月的收入需要缴纳增值税
C. 增值税对单位和个人规定了起征点
D. 随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免予零申报国开形成性考核答案
答案:
3.下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是 （? ）。
A. 被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补
B. 投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补
C. 企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补
D. 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补
答案:
4.根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（? ）。，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
A. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。
B. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
C. 提供劳务所得，按照所得支付地确定。
D. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。
答案:
5.企业接受关联方债权性投资与其权益性投资比例的规定标准为（? ）。
A. 金融企业为4:1，其他企业为2:1
B. 其他企业为4:1，金融企业为2:1
C. 金融企业为5:1，其他企业为2:1
D. 其他企业为5:1，金融企业为2:1
答案:
6.某生产企业，20×6年全年收入1 600万元，成本600万元，按规定支出各种费用400万元，其中包括技术转让所得300万元，新产品开发费80万元。该企业当年应纳企业所得税为（ ）万元。
A. 65
B. 150
C. 75
D. 39
答案:
7.某公司需要一种增值税税率为6%的服务。甲公司为一般纳税人，报价100万元；乙公司为小规模纳税人，报价98万元，承诺可以让税务机关代开增值税专用发票；丙公司为小规模纳税人，报价96万元，不可以开具发票。请确定这家公司的最佳选择是（ ）。
A. 甲公司或乙公司均可
B. 乙公司
C. 甲公司
D. 丙公司
答案:
8.20×7年2月，某增值税一般纳税人将20×2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（? ）万元。
A. 0
B. 32
C. 29.12
D. 30.4
答案:
9.增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（? ）
A. 将外购的货物用于企业发放集体福利
B. 将外购的货物用于抵偿债务
C. 将外购的货物无偿赠送给外单位
D. 将外购的货物对外投资
答案:
10.不论委托加工费大于或小于自行加工成本，只要收回的应税消费品的计税价格低于收回后的直接出售加工，委托加工应税消费品的税负就会（ ）自行加工的税负。
A. 无法比较
B. 高于
C. 低于
D. 等于
答案:
二、多选题（5道，共30分）
11.根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有（ ）。
A. 金融企业的各项存款利息支出
B. 非金融企业向非金融企业借款的利息支出
C. 非金融企业向金融企业借款的利息支出
D. 金融企业的同业拆借利息支出
答案:，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
12.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得，应纳税所得额计算方法正确的有（? ）
A. 租金所得按收入总额减除与取得收入有关、合理支出的余额为应纳税所得额
B. 利息以收入全额为应纳税所得额
C. 利息、红利所得等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
D. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
答案:
13.根据《企业所得税法》的规定，固定资产的大修理支出，是指同时符合下列（? ）条件的支出。
A. 修理后固定资产的使用年限延长2年以上
B. 修理支出达到取得固定资产时的计税基础30%以上
C. 修理后固定资产的使用年限延长1年以上一网一平台答案
D. 修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上
答案:
14.根据税法的规定，下列资产税务处理正确的有（? ?）。
A. 固定资产的大修理支出通过长期待摊费用摊销
B. 外购商誉的支出，在企业整体转让或清算时准予扣除
C. 自创商誉不得在税前扣除
D. 转让商誉按“转让无形资产”项目缴纳增值税
答案:
15.关于纳税人的纳税义务发生时间，下列说法正确的是（? ）。
A. 采用赊销方式销售货物的，为书面合同约定的收款日期的当天
B. 委托他人代销货物的，为货物发出的当天
C. 进口货物的，为报关进口的当天
D. 以预收款方式销售货物的，为收到预收款的当天，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
答案:
发表于 2024-10-12 04:30:34
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