形考任务三_形考任务三（20分）0
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试卷总分:95 得分:95
?一、单选题（10道，共40分）?
1. 企业发生销售业务时，如预计在发出商品后无法及时收到货款，从纳税筹划的角度，建议采用（）结算方式。
A. 托收承付方式
B. 委托收款方式
C. 直接收款方式
D. 分期收款方式 答案:国开形成性考核答案
2.下列关于企业所得税不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（）
A. 采用销售折扣方式销售商品的，按照扣除现金折扣后的金额确定
B. 采用折扣销售方式销售商品的，销售额与折扣额在同一张发票“金额”栏内分别注明的，按照扣除折扣后的金额确定
C. 采用成套产品销售方式商品，按销售收入从低适用税率确认对应税额一网一平台答案
D. 采用买一赠一方式销售商品的，按照总的销售金额确定
答案:
3.如果一项固定资产，会计上按直线法折旧，税收上按加速折旧的方法，这种税收差异会出现（ ）。
A. 时间性差异
B. 不会出现时间性差异和永久性差异
C. 永久性差异
D. 会同时出现时间性差异和永久性差异
答案:
4.下列税金在计算企业应纳税所得时，不得从收入总额中扣除的是（）。
A. 允许抵扣的增值税
B. 消费税
C. 土地增值税
D. 印花税
答案:
5.下列关于借款费用的说法不正确的是（ ）
A. 不符合资本化条件的，应计入相关资产成本
B. 借款费用首先应该看其是否需要资本化
C. 符合资本化条件的，应计入相关资产成本
D. 不符合资本化条件的，应作为财务费用，准予在企业所得税前据实扣除
答案:
6.在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）
A. 其他扣除费用
B. 专项扣除费用
C. 专项附加扣除费用
D. 基本减除费用
答案:
7.从2019年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，实行（）方法
A. 按年预扣预缴
B. 按月预扣预缴
C. 按季度预扣预缴
D. 按月如实缴纳个人所得税
答案:
8.个人所得税法规定，累计预扣预缴法中的累计减除费用，按照每月（ ）乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算
A. 5000元
B. 2000元
C. 1000元
D. 3500元
答案:
9.关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（ ）扣除
A. 3000元
B. 2000元
C. 1000元
D. 500元
答案:
10.关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除
A. 500元
B. 3000元
C. 1000元
D. 2000元
答案:
二、多选题（5道，共30分）
11.个人所得税的纳税人包括（ ）国开形成性考核答案
A. 个人独资企业、合伙企业投资者
B. 中国公民
C. 个体工商业户
D. 在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞
答案:
12.下列情况通过分解税基从而达到减轻个人所得税税负目标的有（ ）
A. 个人转让专利技术使用权时约定使用五年，按年支付
B. 企事业单位根据国家有关规定为本单位任职员工缴付年金，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
C. 某董事在一个纳税年度以内分两次行使股票期权
D. 个人在总公司取得工资薪金，在子公司取得劳务报酬
答案:
13.下列允许税前扣除的税金有()
A. 关税
B. 消费税
C. 增值税
D. 土地增值税
答案:
14.下列关于销售佣金说法正确的有（）。
A. 经营者支付销售佣金必须以明示的方式
B. 销售佣金是商业活动中中间人所得的劳务报酬
C. 销售佣金不超过销售收入的10%
D. 支付和接受销售佣金的，都必须如实入账
答案:
15.销售返利的税收筹划有以下几种方案（）。
A. 销售返利通过代为支付费用形式
B. 销售返利通过债务重组的方式解决
C. 销售返利递延滚动到下一期间
D. 销售返利可以采用不同的产品包装方法—加量不加价
答案:
发表于 2024-10-12 04:41:06
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