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 会计核算模拟实验.zip : 80
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1号业务汇总：
1.业务1:加工车间领用铸铁件。（雅须填写记账凭证，月底统一核算。）
2.业务2:收到广州市长林农机有限公司前欠货款存入中行账户。
3.业务3:用中行存款支付机修车间办公费用。
12月1日
业务1：12月1日收到广州市长林农机有限公司前欠货款存入中行账户。↓↓↓↓
业务2：12月1日用中行存款支付机修车间办公费用。↓↓↓↓
2号业务汇总：
1.业务4:按双方签订的销售合同中规定的价格，向广州市金美机械有限公司销售产成品立竣一号机床一台，现款项已经存入中行账户。
2.业务5:企业从中国银行取得长期贷款，贷款额已划入中行账户。
3.业务6:支付取得长期贷款的佣金手续费。
12月2日
业务1：12月2日销售商品收到货款。↓↓↓↓
业务2：12月2日企业从中国银行取得长期贷款，贷款额已划入中行账户。
3号业务汇总：
1.业务7:收到广东隆美电机有限公司委托代销的美凌C型电机，并验收入库。
2.业务8:铸造车间为铸铁件领用生铁和铝锭。
3.业务9:向珠海市东方机电有限公司销售产品，已向开户行办妥有关手续。其中运杂费用中行存款垫付。
4.业务10:供气车间领用煤和柴油。
5.业务11:用中行存款交纳上月税费。
6.业务12:报销购书款，现金支付。
7.业务13:用中行存款支付加工车间办公费用。
8.业务14:以现金支付行政部职员高原报销市内交通费。
业务3：12月2日企业从中国银行取得长期贷款并支付贷款手续费。
12月3日
业务1：12月3日收到广东隆美电机有限公司委托代销的美凌C型电机，并验收入库。
业务2：12月3日铸造车间为铸铁件领用生铁和铝锭。
业务3：12月3日向珠海市东方机电有限公司销售产品，已向开户行办妥有关手续。其中运杂费用中行存款垫付。
业务4：12月3日供气车间领用煤和柴油。
业务5：12月3日用中行存款交纳上月税费。
业务6：12月3日报销购书款，现金支付。
业务7：12月3日用中行存款支付加工车间办公费用。
业务8：12月3日以现金支付行政部职员高原报销市内交通费。
4号业务汇总：
1.业务15:根据六届二次股奥鹏东大会决议进行配股，配股资金已由国信证券公司解入中行海珠支行。
2.业务16:开出现金支票从中行账户提取现金备用。
3.业务17:向广东外贸公司融资租入需要安装的西门子电机生产流水线一套，支付首期租金。
4.业务18:向广东外贸公司融资租入需要安装的西门子电机生产流水线一套，支付安装费。
5.业务19:用中行存款向广州市达龙钢铁有限公司预付购生铁款。
6.业务20:为购买股票，开出支票一张，将中行存款转存建行账户。
12月4日
业务1：12月4日收到配股资金，券商已扣承销费。
业务2：12月4日开出现金支票从中行账户提取现金备用。
业务3：12月4日向广东外贸公司融资租入需要安装的西门子电机生产流水线一套，支付首期租金。
业务4：12月4日向广东外贸公司融资租入需要安装的西门子电机生产流水线一套，支付安装费。
业务5：12月4日预付购买生铁款项
业务6：12月4日为购买股票，将中行存款转存建行账户。
5号业务汇总：
1.业务21:收到华海公司支付的债券利息，收入建行账户。
2.业务22:向科美公司购买铝锭。
3.业务23:向科美公司购买铝锭，验收入库。
4.业务24:将建行账户的投资款存入华海证券公司。
5.业务25:用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票作为交易性金融资产。
12月5号
业务1：12月5日收到华海公司支付的债券利息。
业务2：12月5日向广州市科美铝锭有限公司购铝锭。
业务3：12月5日向广州市科美铝锭有限公司购铝锭，验收入库。
业务4：12月5日将建行账户的投资款存入华海证券公司。
业务5：12月5日用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票作为交易性金融资产。
6号业务汇总：
1.业务26:受托代销美凌C型电机4台给奥鹏东北华光机电有限公司，货款已收到。
2.业务27:受托代销美凌C型电机4台给奥鹏东北华光机电有限公司，核算代销手续费收入。
3.业务28:用进口设备投资阳江市春晖机床有限公司。固定资产用于投资转入固定资产清理。
4.业务29:用进口设备投资阳江市春晖机床有限公司，核算固定资产对外投资。
5.业务30:用进口设备投资阳江市春晖机床有限公司，结转固定资产对外投资的收益。
6.业务31:购广奥鹏东大众金属公司生铁，签发雅息银行承兑汇票，并向银行交纳承兑手续费。
7.业务32:根据广东立竣机床股份有限公司六届二次会议，发行债券。
8.业务33:购广奥鹏东大众金属公司生铁，签发银行承兑汇票。
9.业务34:购广奥鹏东大众金属公司生铁，验收入库。
10.业务35:以现金支付职工张秀平的产假补助。
11.业务36:用现金支付汽车加油费。
12.业务37:行政部用中行存款购买办公用品。
业务1：12月6日受托代销美凌C型电机4台给奥鹏东北华光机电有限公司，货款已收到。
业务2：12月6日受托代销美凌C型电机4台给奥鹏东北华光机电有限公司，核算代销手续费收入。
业务3：12月6日用进口设备投资阳江市春晖机床有限公司。固定资产用于投资转入固定资产清理。
业务4：12月6日用进口设备投资阳江市春晖机床有限公司，核算固定资产对外投资。
业务5：12月6日结转固定资产对外投资的收益。
业务6：12月6日为购广奥鹏东大众金属公司生铁，向银行办理银行承兑汇票，支付承兑手续费。
业务7：12月6日购广奥鹏东大众金属公司生铁，签发银行承兑汇票。
业务8：12月6日购广奥鹏东大众金属公司生铁，验收入库。
业务9：12月6日现金支付职工产假补助费。
业务10：12月6日用现金支付汽车加油费。
业务11：12月6日行政部用中行存款购买办公用品。
7号业务汇总：
1.业务38:收回上年注销的应收账款，收到款项。
2.业务39:收回上年注销的应收账款，结转收到的坏账。
3.业务40:装配车间领用电动机。
4.业务41:铸造车间为铸铝件领用铝锭和焦碳。
5.业务42:用现金为总经理办公室购牛皮纸。
6.业务43:用中行存款支付广告费。
7.业务44:向广州市天民机械有限公司销售立竣二号机床5台，款项尚未收到。
8.业务45:购买生铁，已预付一部分货款。
9.业务46:补付购买生铁剩余款项。
10.业务47:购买生铁，验收入库。
11.业务48:中行存款购总经理办公室用UPS稳压电源。
业务1：12月7日收回上年注销的应收账款，收到款项。
业务2; 12月7日收回上年注销的应收账款，结转已确认并转销的坏账。
业务3：12月7日装配车间为机床领用原材料-电动机。
业务4：12月7日铸造车间为铸铝件领用铝锭和焦碳。
业务5：12月7日总经理办公室购牛皮纸。
业务6：12月7日支付广告费。
业务7：12月7日销售商品收到商业承兑汇票。
业务8：12月7日购买生铁，已预付一部分货款。
业务9：12月7日补付购买生铁剩余款项。
业务10：12月7日购买生铁，验收入库。
业务11; 12月7日购进办公室用的电源。
8号业务汇总：
1.业务49:采购电子组件。
2.业务50:将采购的电子组件委托美达公司加工为三阳电路板。
3.业务51:铸造车间为铸铁件领用生铁和焦碳。
4.业务52:以现金支付技术部购买《城市环境》杂志费。
业务1：12月8日采购电子组件。
业务2：12月8日将采购的电子组件委托美达公司加工为三阳电路板。
业务3：12月8日铸造车间为铸铁件领用生铁和焦碳。
业务4：12月8日现金报销企业购买杂志。
9号业务汇总：
1.业务53:向广州市光明机械有限公司出售立竣一号机床，已收到银行承兑汇票。
2.业务54:铸件完工入库。（雅须填写记账凭证，月底统一核算。）
3.业务55:装配车间为立竣机床领用电器组件、液压件和标准件。
4.业务56:加工车间领用量具。
5.业务57:将广州市月华机械有限公司签发的三个月到期、利率为8％的商业承兑汇票送交银行。（雅须编制记账凭证）
业务1：12月9日销售商品收到银行承兑汇票。
业务2; 12月9日装配车间为立竣机床领用电器组件、液压件和标准件。
业务3：12月9日加工车间领用量具。
10号业务汇总：
1.业务58:职工曾正出差借差旅费（现金）。
2.业务59:申请银行汇票。
3.业务60:用中行存款支付职工培训费。
4.业务61:用中行存款购买广龙大厦一层商铺，该商铺需要装修。
5.业务62:以银行存款支付职工餐费。
6.业务63:购进雅形资产，并支付首期款。
业务1：12月10日职工曾正出差借差旅费。
业务2：12月10日申请银行汇票。
业务3：12月10日银行存款支付培训费。
业务4：12月10日购入广龙大厦一层商铺，该商铺需要装修。
业务5：12月10日支付职工餐费。
业务6：12月10日购进雅形资产，并支付首期款。
11号业务汇总：
1.业务64:加工车间领用铸铁件。（雅须填写记账凭证，月底统一核算。）
2.业务65:固定资产盘盈。
3.业务66:固定资产盘亏。
4.业务67:装配车间为机床领用刃具。
5.业务68:卖出当月购入的海珠商场股票，该项投资尚未计提跌价准备。（注：该股票的账面金额为：270,000.00元）
业务1; 12月11日固定资产盘盈。
业务2：12月11日固定资产盘亏。
业务3：12月11日装配车间为机床领用刃具。
业务4：12月11日出售海珠商场股票。
12号业务汇总：
1.业务69:根据广东立竣机床股份有限公司六届二次股奥鹏东大会的第1号职工激励决议，用海珠商场股票投资所得回购企业股票300,000股以备用于奖励职工。
2.业务70:根据广东立竣机床股份有限公司六届二次股奥鹏东大会的第1号职工激励决议，分别授予总经理、财务部经理、销售部经理及销售员、制造部经理一年的职工股票期权。
3.业务71:加工车间领用铸铝件。（雅须填写记账凭证，月底统一核算。）
4.业务72:销售部领用木箱。
5.业务73:支付长期借款利息。
6.业务74:用现金支付公司职工李永生的差旅费。
业务1：12月12日回购公司股票。
业务2; 12月12日销售部领用包装木箱。
业务3：12月12日支付长期借款利息。
业务4：12月12日现金支付职工差旅费。
13号业务汇总：
1.业务75:分期销售商品，收到首期货款及税款。
业务1：12月13日分期销售商品，收到首期货款及税款。
14号业务汇总：
1.业务76:收到12月9日送交银行的广州市月华机械有限公司签发的三个月到期、利率为8%的商业承兑汇票的票款，款项已划入公司中行账户。该商业承兑汇票票面金额994,500.00，票面利率8%，已计提利息13,260.00元。
业务1：12月14日收到期票据款。该票据由广州市月华机械有限公司签发，票面金额为994,500.00，票面利率8%，票据期限三个月，已计提利息13,260.00元。
15号业务汇总：
1.业务77:中行账户收到珠海市东方机电有限公司货款和代垫运杂费。
2.业务78:铸造车间领用工作服。
3.业务79:本月九日收到广州市光明机械有限公司的银行承兑汇票到期，企业根据进账单的收账通知记账。
4.业务80:用中行存款支付业务招待费。
5.业务81:广东立竣机床股份有限公司在广州租用天秀大厦写字楼的办公室一套作为广州客服中心。
6.业务82:产成品入库。（雅须填写记账凭证，月底统一核算）
业务1; 12月15日收到货款及代垫运杂费。
业务2; 12月15日铸造车间领用工作服。
业务3：12月15日广州市光明机械有限公司的银行承兑汇票到期，根据进账单的收账通知记账。
业务4：12月15日支付业务招待费。
业务5：12月15日租用天秀大厦写字楼的办公室，预付租金及押金。
16号业务汇总：
1.业务83:取得中国银行海珠支行短期贷款，贷款已划入中行账户。
2.业务84:银行代发放上月工资。
3.业务85:加工车间有一台普通车床，由于导轨损坏齿轮打碎等原因，经批准报废处理。
业务1：12月16日取得中行海珠支行短期贷款。
业务2：12月16日银行代发放上月工资。
业务3：12月16日固定资产报废转入清理。
17号业务汇总：
1.业务86:委托加工的三阳电路板完工，验收入库，并支付加工费。
2.业务87:销售美凌C型电机给黑龙江铁美电机总公司，货款已收到中行账户。
3.业务88:销售美凌C型电机给黑龙江铁美电机总公司，核算代销手续费收入。
4.业务89:用中行存款支付广龙大厦一层商铺装修款。
5.业务90:以现金支付加工车间C620普通车床报废清理费。
6.业务91:用中行存款支付广州市自来水公司水费（暂用预付款核算，待月底再分配）。
7.业务92:用中行存款支付本月排水设施有偿使用费。
业务1：12月17日委托加工的三阳电路板完工，验收入库，并支付加工费。
业务2：12月17日销售美凌C型电机给黑龙江铁美电机总公司，货款已收到中行账户。
业务3：12月17日销售美凌C型电机给黑龙江铁美电机总公司，核算代销手续费收入。
业务4：12月17日支付广龙大厦一层商铺装修款。
业务5：12月17日支付报废固定资产清理费。
业务6：12月17日支付本月水费。暂用预付款核算，待月底再分配。
业务7：12月17日支付排水设施有偿使用费。
18号业务汇总：
1.业务93:将三阳电路板委托深圳市昌盛科技有限公司代销。
2.业务94:铸造车间为铸铁件领用生铁。
3.业务95:装配车间领用油漆。
4.业务96:购买工程物资高频设备，用已开出的银行汇票支付款项。
5.业务97:在建工程领用工程物资高频设备。
6.业务98:职工曾正报销差旅费，余款退回现金。
7.业务99:根据广东立竣机床股份有限公司六届三次股奥鹏东大会的决议，用交易性金融资产宏云基金与广州天宝集团公司进行股权交易。
8.业务100:同广州市海珠区供电公司结算本月电费（暂用预付款核算，待月底再分配）。
业务1：12月18日商品委托代销。
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业务2：12月18日铸造车间为铸铁件领用生铁。
业务3：12月18日装配车间领用原材料。
业务4：12月18日购买工程物资高频设备，用已开出的银行汇票支付款项。
业务5：12月18日在建工程领用工程物资高频设备。
业务6：12月18日曾正报销差旅费余款退回。
业务7：12月18日以宏云基金换取天宝数码40%股权，并支付公证费。
业务8：12月18日支付本月电费。暂用预付款核算，待月底再分配。
19号业务汇总：
1.业务101:向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，计提出口关税。
2.业务102:向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，缴纳出口关税。
3.业务103:向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，收取货款，确认收入。
4.业务104:中国银行转来汇票结算余款收账通知。
5.业务105:用中行存款支付鹤山市矿物局购煤款，煤尚在途中。
业务1：12月19日向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，计提出口关税。
业务2：12月19日向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，缴纳出口关税。
业务3：12月19日向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，收取货款。
业务4：12月19日收到银行汇票结算余款。
业务5：12月19日购买原材料，货物尚在途中。
20号业务汇总：
1.业务106:公司购进一辆五羊-本田纯电动汽车，货款用中行账户支票支付。
2.业务107:铸件完工入库（雅须填写记账凭证，月底统一核算）。
3.业务108:产成品入库（雅须填写记账凭证，月底统一核算）。
4.业务109:用中行存款支付业务招待费。
5.业务110:报废C620普通车床的残值收入转入中行账户。
6.业务111:结转C620普通车床的净损益。
业务1：12月20日购进纯电动小汽车。
业务2：12月20日支付公司业务招待费。
业务3：12月20日报废固定资产残值收入。
业务4：12月20日结转报废固定资产损失。
21号业务汇总：
1.业务112:向广州市春莱制造有限公司购液压件，支付货款。
2.业务113:向广州市春莱制造有限公司购液压件，验收入库。
3.业务114:以银行存款支付高频设备安装款。
4.业务115:收取银行存款利息（建行户）。
5.业务116:用中行存款支付短期借款利息。
6.业务117:用中行存款偿还临时借款。
业务1：12月21日向广州市春莱制造有限公司购液压件，支付货款。
业务2：12月21日向广州市春莱制造有限公司购液压件，验收入库。
业务3：12月21日以银行存款支付在建工程自建工程高频设备工程安装款。
业务4：12月21日收建行利息。
业务5：12月21日支付短期借款利息。
业务6：12月21日偿还临时借款。
22号业务汇总：
1.业务118:用中行存款支付长沙市量具有限公司货款，量具尚在途中。
业务1：12月22日购买低值易耗品。
23号业务汇总：
1.业务119:公司自行研制成功的微电电荷机申请专利成功，用中行支票支付鉴定费及手续费。
2.业务120:从长沙量具有限公司购买的量具验收入库。
3.业务121:向江西大华机电总公司销售立竣一号机床、二号机床，货款尚未收到。
4.业务122:根据广东立竣机床股份有限公司六届三次股奥鹏东大会的决议，用自制半成品与广州和生机电公司进行设备交易。
5.业务123:采购员李明借支差旅费。
业务1：12月23日专利申请成功，支付鉴定费及手续费。
业务2：12月23日低值易耗品入库。
业务3：12月23日销售商品，货款未收。
业务4：12月23日非货币性交易并支付相关费用。
业务5：12月23日李明借差旅费。
24号业务汇总：
1.业务124:债务人佛山市飞跃机械厂发生财务困难，雅法清偿公司债务，经双方协商同意，佛山市飞跃机械厂用一台奥迪A6抵偿债务，汽车已开回公司。该笔应收账款已计提坏账准备。
2.业务125:由于机器故障，江门市和森机床有限公司退立竣一号机床一台，支付退货款。
3.业务126:由于机器故障，江门市和森机床有限公司退立竣一号机床一台，结转退货成本。
4.业务127:从鹤山矿物局购买的煤验收入库，其中短少4吨，是运输途中非正常损失，由运输单位赔偿。
5.业务128:向湖南的镁机电有限公司销售立竣一号机床。款项上月已预收部分，余款收入中行账户。
6.业务129:机修车间领用润滑油。
业务1：12月24日佛山市飞跃机械公司雅法清偿公司债务，用固定资产偿还欠款。
业务2：12月24日由于机器故障，江门市和森机床有限公司退立竣一号机床一台，支付退货款。
业务3：12月24日由于机器故障，江门市和森机床有限公司退立竣一号机床一台，结转退货成本。
业务4：12月24日原材料入库并结转缺货成本。
业务5：12月24日销售商品，部分货款已预收，余款同时收取。
业务6：12月24日机修车间领用润滑油。
25号业务汇总：
1.业务130:持有的广州市天民机械有限公司的商业承兑汇票27日到期，财会人员填制五联邮划委托收款结算凭证，连同商业承兑汇票第一联交本厂开户银行，委托开户行向承兑人收取票款，收款人留存第一联。（不编制记账凭证）
2.业务131:供气车间领用煤。
3.业务132:装配车间为机床领用轴承。
4.业务133:高频设备安装完工，交付加工车间使用。
业务1：12月25日供气车间领用材料。
业务2：12月25日装配车间为机床领用轴承。
业务3：12月25日在建工程交付使用。
26号业务汇总：
1.业务134:用中行存款预付低耗机床生产线项目施工款。
2.业务135:用现金支付职工家属丧葬补助费。
业务1：12月26日支付在建工程施工款。
业务2：12月26日支付职工丧葬补助费。
27号业务汇总：
1.业务136:产成品入库（雅须填写记账凭证，月底统一核算）。
2.业务137:本公司委托广东信托投资公司发行债券，现已收到广东信托投资公司的划款清单，发行成本费已从溢价发行款项中扣除，款项存入中行账户。
3.业务138:用中行存款支付本月电话费。
业务1：12月27日发行债券，收到款项。
业务2：12月27日支付本月电话费。
28号业务汇总：
1.业务139:收到深圳市昌盛科技有限公司的代销清单，代销费已从货款中扣除。款项已划拨入中行账户。
2.业务140:收到深圳市昌盛科技有限公司的代销清单及货款。
3.业务141:中行收到深圳市国贸机电有限公司预付的货款。
4.业务142:从中行取得长期贷款。
5.业务143:以中行存款支付职工元旦慰问金。
6.业务144:用中行存款划付上月社会保险费、住房公积金与工会经费。
业务1：12月28日收到深圳市昌盛科技有限公司的代销清单及货款。
业务2：12月28日结转深圳市昌盛科技有限公司委托代销商品成本。
业务3：12月28日预收货款。
业务4：12月28日收到长期借款,该长期借款扣除手续费4000元后，已收入单位来往账户。
业务5：12月28日支付元旦慰问金。
业务6：12月28日划付社会保险费、住房公积金和工会经费。
29号业务汇总：
1.业务145:公司于04.02购入太阳公司股票，占太阳公司有表决权股票的5%，不构成重大影响或共同控制。12.29太阳公司宣告分派本年中期现金股利。
2.业务146:用中行存款向佛山实业公司预付购料款。
业务1：12月29日计算股票收益。
业务2：12月29日预付货款。
30号业务汇总：
1.业务147:将代销清单报送广东隆美电机有限公司，中行支付结算受托代销商品款。
2.业务148:支付剩余装修款，企业将其转为投资性房产。
3.业务149:产成品入库。（雅须填写记账凭证，月底统一核算。）
4.业务150:中行账户收到江西大华机电总公司货款。
5.业务151:用中行存款向广州市森和科技有限公司购买电动机。
6.业务152:向广州市森和科技有限公司购买电动机，验收入库。
业务1：12月30日中行支付结算受托代销商品款。
业务2：12月30日支付剩余装修款并结转在建工程。
业务3：12月30日收到前欠货款。
业务4：12月30日用中行存款向广州市森和科技有限公司购买电动机。
业务5：12月30日向广州市森和科技有限公司购买电动机，验收入库。
31号业务汇总：
1.业务153:用中行存款向广州市日圣电子有限公司购标准件。
2.业务154:向广州市日圣电子有限公司购标准件，验收入库。
3.业务155:12.31根据公司第1号职工激励决议，职工的业绩信息预计最佳可行权的股票数量。
总经理20000股，财务经理5000股，销售经理80000股，制造部经理8700股，12.31公司股票价格3.90元。
4.业务156:摊销天秀写字楼租金。
5.业务157:计提债权投资的利息并摊销溢价。
6.业务158:向本市世界少儿国际象棋锦标赛筹委会捐赠，并开出中行支票。
7.业务159:将闲置的XBZW铣床出售，转入固定资产清理。
8.业务160:将闲置的XBZW铣床出售，收到出售的闲置固定资产款。
9.业务161:结转出售XBZW铣床的净收益。
10.业务162:分配本月水费。
11.业务163:分配本月电费。
12.业务164:摊销雅形资产，记入本月管理费用。
13.业务165:月末计提长期借款利息。
14.业务166:计提本月国库券应计利息。
15.业务167:计提本月固定资产折旧。
16.业务168:盘亏存货。
17.业务169:盘盈存货。
18.业务170:处理本月盘盈的存货。
19.业务171:处理盘亏存货
20.业务172:处理本月盘亏的固定资产。
21.业务173:广州市天民机械有限公司已到期的商业承兑汇票，因雅力支付已退回。
22.业务174:计提本月基本生产车间的工资。
23.业务175:计提本月除基本生产车间外的工资。
24.业务176:结转代扣的个人所得税及保险金。
25.业务177:计提本月基本生产车间的福利费。
26.业务178:计提本月除基本生产车间外的福利费。
27.业务179:计提本月基本生产车间的社会保险费。
28.业务180:计提本月除基本生产车间外的社会保险费。
29.业务181:计提本月基本生产车间的住房公积金。
30.业务182:计提本月除基本生产车间外的住房公积金。
31.业务183:计提本月基本生产车间的工会经费。
32.业务184:计提本月除基本生产车间外的工会经费。
33.业务185:计提本月基本生产车间的教育经费。
34.业务186:计提本月除基本生产车间外的教育经费。
35.业务187:采用一次交互分配法分配辅助生产费用，交互分配
36.业务188:采用一次交互分配法分配辅助生产费用，对外分配
37.业务189:按各种产品实际耗用的人工小时数分别分配铸造车间、加工车间和装配车间的制造费用。
38.业务190:结转铸铁件生产成本。
39.业务191:结转铝铁件生产成本。
40.业务192:根据"铸件领用单"编制"自制半成品耗用汇总表"，并结转领用的铸件。
41.业务193:根据"铸件领用单"编制"自制半成品销售汇总表"，并结转销售的铸件。
42.业务194:根据加工车间产品成本计算表，结转加工车间产品成本。
43.业务195:编制装配车间产品成本计算表。
44.业务196:根据产品成本汇总表，结转装配车间生产成本。
45.业务197:根据账龄分析表计提应收账款坏账准备金。坏账准备上期贷方余额为48599.50，本期发生债务重组结转已经计提的坏账准备40000.00，同时收到20000.00元的坏账。
46.业务198:根据证券交易所公布的有关资料，计算企业持有的交易性金融资产广百股票的公允价值。
47.业务199:根据市场行情预测，原材料可实现净值已低于成本，计提存货跌价准备。
48.业务200:因新月公司已持续两年发生亏损，本公司长期股权投资可回收金额已低于账面价值，计提长期投资减值准备。
49.业务201:因技术过时、设备落后等原因，固定资产可收回金额已低于账面价值，计提固定资产减值准备。
50.业务202:因冲天炉项目在性能上已显落后，该在建工程实际上已减值，计提在建工程减值准备。
51.业务203:因技术发展日新月异，公司原有的专利技术已贬值，计提雅形资产减值准备。
52.业务204:计提本月转让金融资产应交的增值税。
53.业务205:计算本月份应交增值税。
54.业务206:结转本月份应交的城市维护建设税和教育费附加。
55.业务207:结转本月已销售产品的成本 。
56.业务208:期末调整外汇损益。
57.业务209:计算由于以前年度损益调整增加的所得税费用。
58.业务210:结转以前年度损益调整科目余额。
59.业务211:12月31日:结转本期损益
60.业务212:12月31日:计提本月所得税费用。
61.业务213:12月31日:结转所得税费用
62.业务214:12月31日:结转本年利润
63.业务215:12月31日:提取本年度法定盈余公积和任意盈余公积
64.业务216:12月31日:结转本年度应付利润
65.业务217:12月31日:结转本年度利润和利润分配
业务1：12月31日用中行存款向广州市日圣电子有限公司购标准件。
业务2：12月31日向广州市日圣电子有限公司购标准件，验收入库。
业务3：12月31日预计最佳可行权的股票数量，结转相应成本费用。
业务4：12月31日摊销天秀写字楼租金。
业务5：12月31日计提债权投资利息并摊销溢价。
业务6：12月31日向世界少儿国际象棋大赛捐赠。
业务7：12月31日将闲置的XBZW铣床出售，转入固定资产清理。
业务8：12月31日将闲置的XBZW铣床出售，收到出售的闲置固定资产款。
业务9：12月31日结转出售的固定资产收益。
业务10；12月31日分配本月水费。
业务11：12月31日本业务分两笔分录，本例为第一笔分录，核算：结转基本生产车间电费。
业务12：12月31日本业务分两笔分录，本例为第二笔分录，核算：结转非基本生产车间产品的电费。
业务13：12月31日摊销雅形资产。
业务14：12月31日月末计提长期借款利息。
业务15：12月31日计算本月国库券应计利息。
业务16：12月31日计提本月固定资产折旧。
业务17：12月31日盘亏存货。
业务18：12月31日盘盈存货。
业务19：12月31日处理本月盘盈的存货。
业务20：12月31日处理盘亏存货
业务21：12月31日处理盘亏固定资产。
业务22：12月31日应收票据到期，广州市天民机械有限公司雅力支付转应收账款。
业务23：12月31日计提本月基本生产车间的工资。
业务24：12月31日计提本月除基本生产车间外的工资。
业务25：12月31日结转代扣的个人所得税及保险金。
业务26：12月31日计提本月基本生产车间的福利费。
业务27：12月31日计提本月除基本生产车间外的福利费。
业务28：12月31日计提本月基本生产车间的社会保险费。
业务29：12月31日计提本月除基本生产车间外的社会保险费。
业务30：12月31日计提本月基本生产车间的住房公积金。
业务31：12月31日计提本月除基本生产车间外的住房公积金。
业务32：12月31日计提本月基本生产车间的工会经费。
业务33：12月31日计提本月除基本生产车间外的工会经费。
业务34：12月31日计提本月基本生产车间的教育经费。
业务35：12月31日计提本月除基本生产车间外的教育经费。
业务36：12月31日采用一次交互分配法分配辅助生产费用，交互分配。
业务37：12月31日采用一次交互分配法分配辅助生产费用，对外分配。
业务38：12月31日分配基本车间制造费用。
业务39：12月31日结转铸铁件生产成本。
业务40：12月31日结转铝铁件生产成本。
业务41：12月31日结转加工车间领用的自制半成品原材料。
业务42：12月31日结转非货币性交易领用的自制半成品原材料。
业务43：12月31日结转加工车间生产成本（加工车间采用结转科目结转成本）。
业务44：12月31日结转装配车间生产成本（装配车间采用结转科目结转成本）。
业务45：12月31日计提坏账准备。
业务46：12月31日计提公允价值变动损益。
业务47：12月31日计提存货跌价准备。
业务48：12月31日计提长期投资减值准备。
业务49：12月31日计提固定资产减值准备。
业务50：12月31日计提在建工程减值损失。
业务51：12月31日计提雅形资产减值准备。
业务52：12月31日计算本月转让金融资产应交的增值税。
业务53：12月31日结转未交增值税。
业务54：12月31日计算本月应交城市维护建设税与教育费附加。
业务55：12月31日结转销售商品成本。
业务56：12月31日期末调整外汇。
业务57：12月31日计算由于以前年度损益调整增加的所得税费用。
业务58：12月31日年末结转以前年度损益调整科目余额。
业务59：12月31日12月31日:结转本期损益,结转科目:主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、资产处置损益、投资收益。（只需结转一级科目）
业务60：12月31日12月31日:结转本期损益,结转科目:主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、信用减值损失。（只需结转一级科目）
业务61：12月31日12月31日:结转本期损益,结转科目:营业外支出。（只需结转一级科目）
业务62：12月31日计提本月所得税费用
业务63：12月31日结转所得税费用
业务64：12月31日结转本年利润
业务65：12月31日提取法定盈余公积和任意盈余公积
业务66：12月31日结转应付利润
业务67：12月31日结转本年度利润和利润分配 |
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