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西南大学培训与继续教育学院课程考试试题卷
课程名称【编号】：(1178)《财政税收法》
一、单项选择题(本大题共10小题，每道题2.0分，共20.0分)
1. 关于国债的说法错误的是
A.国债是国家以债务人身份筹集的资金
B.国债是有偿的财政资金
C.国债是公债的组成部分
D.国债是在国内发行的国家公债
2. 关于税款追征的说法，错误的是
A.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在5年内可要求补缴税款，但不加收滞纳金
B.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在3年内可要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金
C.对于纳税人偷税、抗税和骗取税款的，税务机关可雅限期追征税款、滞纳金，不受规定期限的限制
D.因纳税人计算等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长至5年。
3. 我国政府采购主要采用
A.邀请招标
B.公开招标
C.询价
D.谈判
4. 编制预算须遵循哪项原则？
A.合法性原则
B.科学性原则
C.稳妥性原则
D.重点性原则
5. 企业销售应税消费品，计提消费税时应记入的科目为（ ）
A.管理费用
B.销售费用
C.营业税金及附加
D.主营业务成本
6. 世界各国普遍使用的弥补财政赤字的做法是
A.增收减支
B.动用结余
C.发行公债
D.向中央银行透支或借款
7. 纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改的，由税务机关
A.责令停业整顿
B.处2000元以下的罚款
C.提请工商行政管理机关吊销其营业执照
D.处2000元以上1万元以下的罚款
8.我国政府采购法对政府采购主体所做的界定中不包括
A.国家机关
B.事业单位
C.社会团体
D.国有企业
9. 通过宪法制定的财政政策具有法律效力，在执行中具有的特点是
A.强制性
B.直接性
C.间接性
D.固定性
10.根据发票管理办法，违法后由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款，情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款，并处没收违法所得的行为是（ ）
A.私自使用发票的
B.跨规定区域开具发票的
C.非法代开发票的
D.转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品的
二、多项选择题(本大题共10小题，每道题3.0分，共30.0分)
1. 根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（ ）？
A.红利
B.转让财产所得
C.租金
D.利息
2. 下列哪几项属于可以复议的税务具体行政行为范围？
A.税务机关作出的征税行为
B.税务机关作出的税务行政处罚行为
C.税务机关作出的取消增值税一般纳税人资格的行为
D.税务机关作出的责令纳税人提供纳税担保行为
3. 根据《税收征管法》第15条规定，下列那些主体应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报起三十日内审核并发给税务登记证件？
A.企业
B.企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
C.个体工商户
D.从事生产经营的事业单位
4.税法的效力一般包括下列哪几项？
A.对人的效力
B.时间效力
C.空间效力
D.对物的效力
5. 对将已贴用的印花税票揭下重用的纳税人，税务机关可进行处罚，其处罚的数额可以是以下哪些？
A.重用印花税票金额的1倍到5倍
B.重用印花税票金额的5倍
C.2000元以上10000元以下
D.5000元以上10000元以下
6. 下列对企业所得税纳税人的认定，有哪些是不正确的？
A.中国建设银行的各分支机构均为独立的所得税的纳税人
B.母公司与子公司应单独核算，分别缴纳所得税
C.企业集团所属的企业均可独立核算，单独纳税
D.企业有权决定本企业是否属于企业所得税纳税人
7. 《预算法》是我国的一部重要法律。《预算法》对下列哪些重要事项做了规定？
A.规定了预算支出的基本形式
B.规定了中央预算支出和地方预算支出的划分方法和原则
C.规定了财政收入的主要形式
D.规定了哪些财政收入属于中央，哪些财政收入属于地方
8. 税收行政复议程序包括下列哪几项？
A.申请
B.受理
C.审查
D.决定
9.关于财政投资，下列说法中哪些是正确的？
A.财政投资的主体是中央政府
B.财政投资的资金来源仅包括财政预算内资金
C.财政投资的经济性质是购买性支出
D.财政投资的范围主要是基础性项目和公益性项目
10. 纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记的，或者其税务登记的内容与工商登记内容雅关的，办理税务登记的，应当持有下列哪些证件？
A.工商变更登记表及其工商执照（注册登记执照）
B.变更税务登记申请书
C.纳税人变更税务登记内容的决议
D.纳税人变更税务登记内容的相关证明
三、综合分析题(本大题共2小题，每道题25.0分，共50.0分)
1. 财政法的基本原则？
2. 房产税改革是当今社会的热点问题，请根据现行房产税法律制度与重庆、上海房产税改革试点中的不足，重新设计房产税法律制度（包括基本税制要素）。
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发表于 2020-12-8 21:28:23
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