|
|
形考作业2答案.doc
售价：3 金币
下载：5 次
登录后购买 在线购买支付后即可下载资料
"企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不予扣除的是（）
:工商机关所处罚款
;银行加收的罚息
;司法机关所处罚金
;税务机关加收的税收滞纳金
;向投资者支付的股息"
"（2009年）2008年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元，2007年度经核定结转的亏损额30万元。2008年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。
:47.5
;53.4
;53.6
;54.3"
"2008年某居民企业实现产品销售收入1600万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2008年度该企业应缴纳企业所得税（）万元
:5
;3
;2
;0"
"根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（）
:股权转让收入
;因债权人缘故确实无法支付的应付款项
;国债利息收入
;接受捐赠收入"
"根据企业所得税的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是（）
:土地增值税
;增值税
;消费税
;营业税"
国家对企业取得的非法所得不予征税。
"某公司2009年度实现会计利润总额25万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列支有两笔利息费用：按5%的年利率向银行借入生产用资金200万元，支付利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金60万元，借用期限10个月，支付借款利息3.5万元。该公司2009年度的应纳税所得额为（）万元
:21
;26
;30
;33"
"某企业，实际支付工资总额300万元，发生职工福利费支出45万元，职工工会经费6万元、职工教育经费9万元。计算工资与职工福利费、工会经费、职工教育经费纳税调整金额（）
:4.5
;3
;1.5
;0"
"某企业2008年“财务费用”账户列支40万元，其中：6月1日向非金融企业借入资金200万元用于厂房扩建，当年支付利息12万元，该厂房于9月底竣工结算并交付使用：同期银行贷款年利率为6%。此项业务纳税调整增加额为（）万元
:12
;9
;3
;0"
"某企业2009年12月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元，企业另支付运输费用0.8万元，该项受赠资产应交企业所得税为（）万元
:3.32
;2.93
;4.03
;4.29"
"某企业2009年销售收入3200万元，设备出租收入100万元，转让技术使用权收入200万元，广告费支出900万元，业务宣传费80万元，则计算应纳税所得额时调整所得是（）
:980
;960
;300
;0"
"某外商投资企业2009年度利润总额为40万元，未调整捐赠前的所得额为50万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教育部门向农村义务教育的捐赠5万元。该企业2009年应缴纳的企业所得税为（）万元
:12.5
;12.55
;13.45
;16.25"
企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照税法规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。(判断题)
"企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不予扣除的是（）
:工商机关所处罚款
;银行加收的罚息
;司法机关所处罚金
;税务机关加收的税收滞纳金"
"企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不予扣除的是（）
:工商机关所处罚款
;银行加收的罚息
;司法机关所处罚金
;税务机关加收的税收滞纳金
;向投资者支付的股息"
"企业取得的下列收入，属于企业所得税免税收入的有（）
:国债利息收入
;金融债券的利息收入
;居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
;居民企业从在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的股息等权益性投资收益
;在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益"
"企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税
:.1
;.15
;.2
;25％"
"企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税
:10%
;15%
;20%
;25％"
"企业依据（）标准，区分为居民企业和非居民企业
:注册成立地
;实际管理机构所在地
;劳务发生地
;劳务发生时间
;注册时间"
"属于企业所得税的纳税人的有（）
:国有企业
;外商投资企业
;外国企业
;个人独资企业
;个人合伙企业"
"我国企业所得税条例规定，纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，在汇总纳税时，是否允许从其应纳税额中扣除。()
:不允许扣除
;限定条件准予扣除
;准予扣除
;无条件扣除"
"下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）
:在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
;在中国境内成立的外商独资企业
;在中国境内成立的个人独资企业
;在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业"
"依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）
:向投资者支付的股息
;固定资产转让费用
;企业支付的财产保险费
;对外投资期间的投资成本
;子公司支付给母公司的管理费"
"在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中直接扣除的是（）
:资本性支出
;各项税收滞纳、罚款支出
;非广告性质的赞助支出
;在利润总额12%以内的公益性捐赠支出"
<div class=divbr> |
本帖子中包含更多资源
您需要 登录 才可以下载或查看，没有帐号？立即注册
x
上一篇：国开北京电大税收理论与实务形考作业1答案下一篇：国开北京电大税收理论与实务形考作业3答案
|
[复制链接]
发表于 2020-5-5 14:56:44
中发现Ni：
中发现Ni：
中发现Ni：
中发现Ni：
中发现Ni：
中发现Ni：
QQ登录
